員工預支工資，在預知之前已經報好了個稅，比如5月工資表應發工資10萬，銀行發6萬，現金4萬，現在到了5月底，銀行實際發工資8萬，我是不是賬上當預支工資了，因為比實際發多了，計提工資還是一樣，發的時候，做借：應付職工薪酬10萬，其他應收款～員工預知工資2萬，貸：銀行8萬，現金4萬，下個月沖回，借：應付職工薪酬2萬，貸其他應收款2萬，前提是得多計提這預知工資2萬吧，比如，補計提預知工資，借：管理費用～職工工資2萬，應付職工薪酬2萬，然后才沖，借應付工資，貸其他應收款，但是管理費用～職工工資多做了，要怎么沖，

老師你好，10月份員工工資月末計提多了，多計提900元。然后發放的分錄也做了。現在沖減的話是不是也得做倆筆分錄。 當時10月末計提時借：是主營業務成本 n元 貸：應付職工薪酬—應付工資n元 11月15日發放時：借：應付職工薪酬—工資 n元 貸：其他應付款n元。（老板個人發的） 現在沖銷10月份工資，在財務軟件10月計提下面有個沖銷，是不是可以直接點擊沖銷做 借：應付職工薪酬—工資900元。 貸：主營業務成本900元。 然后再11月份發放時那個財務軟件下面點擊沖銷 做；借：其他應付款900元 貸：應付職工薪酬—工資900元。 這樣做對不對

老師好，第三方公司9月份代我們發一名工人工資時發了8000元，我9月份記賬時是記的： 借：應收賬款8000 貸：主營業務收入7767 貸：應繳稅費233 成本：借：主營業務成本8000 貸：應付職工薪酬8000 借：應付職工薪酬8000 貸：應收賬款8000 然而10月份時我申報個稅時替該名工人代扣代繳了90元個稅，我又通知了第三方把這90元扣回，在10月份發工資時發給了該工人7210元，我這樣記賬對嗎？ 收入：借：應收賬款8000 貸：主營業務收入7767 貸：應繳稅費233 成本：借：主營業務成本8000 貸：應付職工薪酬8000 借：應付職工薪酬8000 貸：應交稅費-個稅90 貸：應收賬款7210 繳納9月屬期個稅：借：應繳稅費-個稅90 貸：銀行存款90 個稅扣除數收回：借銀行存款90，貸應收賬款90。 然后在11月份申報個稅時再代扣代繳90元，依次循環反復嗎？這樣我怎么感覺是給該工人多發了90元？

計提工資包括個人部分社保 借主營業務成本—工資 386.4 貸應付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業務成本—單位社保 772.8 貸應付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發放工資代扣個人部分社保 借應付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現醫保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額

計提工資包括個人部分社保 借主營業務成本—工資 386.4 貸應付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業務成本—單位社保 772.8 貸應付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發放工資代扣個人部分社保 借應付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現醫保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額