賬面價值是1000，計稅基礎5000×15%＝750，產生可抵扣暫時性差異250。為什么答案A也對。我是哪里理解錯了嘛
您好，未來可抵扣250萬元，所以計稅基礎是250萬元。
-
Q
老師，預計負債的計稅基礎，我總是混亂。比如計提預計負債200萬，稅法不認可此項費用，未來也不讓扣除，計稅基礎是200和負債的賬面價值一致不形成可抵扣暫時性差異，但會計已經計入的費用和支出需要在應納稅所得額基礎上加回來。反之，稅法現在不認可，以后發生了可以扣除，那么計稅基礎就是0，形成可抵扣暫時性差異，以后實際發生了160或者240，怎么把遞延這部分處理呢
-
Q
賬面價值是1000，計稅基礎5000×15%＝750，產生可抵扣暫時性差異250。為什么答案A也對。我是哪里理解錯了嘛
-
Q
老師好，圖片中的題目，存貨的帳面價格是8120，計稅基礎是9000，產生了880的可抵扣暫時性差異，應確認遞延所得稅資產880*25%＝220。因遞延所得稅資產期初余額為235，則當期應調減遞延所得稅資產15，假設本年利潤總額為1000，那本年應納稅所得額為1000+880。請問我的思路在哪里就錯了，謝謝！
-
Q
老師，這是東奧的一道題，其中事項二，我不是很明白。 個人思考：賬面計提了預計負債600萬元，而稅務不認可預提的負債，則導致賬面的負債大于計稅基礎600萬元，則會產生可抵扣暫時性差異。可是為什么答案說不產生呢？
-
Q
最后一題的最后兩問的答案看不懂呢 比如： 正確答案：2x20 年年末固定資產賬面價值為 600 萬元，計稅基礎為1 200 萬元，可抵扣暫時性差異余額為 600 萬元(1200-600)，應確認遞延所得稅資產余額=200x12.5%+400x25%=125(萬元); 我認這的答案是：應確認遞延所得稅資產余額=600x12.5%=75(萬元)（減半征收嘛）。 又如：第（4）問答案中的“轉回固定資產的可抵扣暫時性差異 400”數據又從哪里來的呢？
熱門問答 更多>
-
老師，請問附圖的分錄對嗎？
-
公司投資支出款手工記賬怎么記
-
你好老師應付賬款已經付完款了，發票已經5年了沒有開，企業已經不存在了，賬務如何處理？
-
你好老師應付賬款已經付完款了，發票已經5年了沒有開，企業已經不存在了，賬務如何處理？
-
2024年度匯算清繳里調出的業務招待費8000多元，那么利潤多了8000多元，請問老師：2024年度利潤表中如何調整？
-
純利潤的情下200萬交多少稅，個體工商戶
-
老婆是法人存在負面清單，更放老公做法人可以嗎？
-
老師請問怎么區分勞務和服務
-
存在負面清單更放法人可以嗎？
-
老師你好，我想問一下115這個題目第二問追加投資變成權益法時，為什么要調整之前的賬面價值，另外長期股權投資-成本和長期股權投資-投資成本有什么區別
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
資產計稅基礎怎么判斷
您好，資產計稅基礎等于未來企業所得稅稅前可扣除金額。