比如:年度增值稅總額={（年收入-年抵扣額）/1+稅率}X稅率 此公式中的年抵扣額是否必須和利潤表中主營業(yè)務(wù)成本成本總額一致？如果年抵扣額小于年主營業(yè)務(wù)成本則是否允許差額跨年開票時備抵？

老師好，稅局要求不得免征和抵扣稅額抵減額進(jìn)項負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出，按正常做會計分錄，沖減主營業(yè)務(wù)成本，因公司近幾年都是無收入狀態(tài)，導(dǎo)致有盈利，征退稅率不一致導(dǎo)致，這樣也要繳納所得稅嗎

老師不能稅前扣除是不是比如今年主營業(yè)務(wù)收入10000 主營業(yè)務(wù)成本5000 其中成本都是沒有發(fā)票的，年終匯算就10000*0.25交稅，而不是（10000-5000）*0.25。一分錢都沒法抵扣，全額納稅

老師您好，我公司當(dāng)年利潤表收入和當(dāng)年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當(dāng)年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應(yīng)收賬款，貸方?jīng)_減了主營業(yè)務(wù)成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應(yīng)收賬款，并借方主營業(yè)務(wù)成本，貸方應(yīng)交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導(dǎo)致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務(wù)局現(xiàn)在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務(wù)問題。稅是正常交了，只是當(dāng)時沒有確認(rèn)收入并交稅，第二年開票才交稅的

老師好，我想請問下我有一張2023年12月開具的進(jìn)項專票，2023.12月的時候直接全部計入主營業(yè)務(wù)成本了，進(jìn)項稅額沒有抵扣，現(xiàn)在我要申報2024.01的增值稅，需要用這張發(fā)票的進(jìn)項稅額進(jìn)行抵扣，我2024.01申報的時候能用這張發(fā)票抵扣嗎？那2024.01這部分做分錄的話是借方應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額貸方主營業(yè)務(wù)成本還是貸方利潤分配未分配利潤呢