老師不能稅前扣除是不是比如今年主營業(yè)務(wù)收入10000 主營業(yè)務(wù)成本5000 其中成本都是沒有發(fā)票的，年終匯算就10000*0.25交稅，而不是（10000-5000）*0.25。一分錢都沒法抵扣，全額納稅
沒有成本票的，要調(diào)整出來交所得稅。
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您好老師，我接手了一家一般納稅人的物流公司，在2020年之前會計都沒有暫估加油費(fèi)，問題是今年她收到加油費(fèi)比如10000元的發(fā)票就做，借:主營業(yè)務(wù)成本－10000，貸:應(yīng)付賬款-暫估-10000，同時做，借:主營業(yè)務(wù)成本:8700，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅1300，貸:預(yù)付賬款:10000，這樣就造成應(yīng)付賬款-暫估借方有余額，她這樣做是不是不對？
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老師您好，我們是一家一般納稅人的商貿(mào)公司，我之前材料沒有回來暫估材料借：庫存商品 5000 貸：應(yīng)付賬款 5000同時結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 材料發(fā)票回來了，我紅沖了借：庫存商品-5000貸：應(yīng)付賬款-5000；沒有紅沖成本，然后我就按照發(fā)票的實際金額入賬借：庫存商品4425應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項575貸：應(yīng)付賬款5000，銷售的時候我借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項 主營業(yè)務(wù)收入同時結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，請問老師我是不是成本重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了
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老師不能稅前扣除是不是比如今年主營業(yè)務(wù)收入10000 主營業(yè)務(wù)成本5000 其中成本都是沒有發(fā)票的，年終匯算就10000*0.25交稅，而不是（10000-5000）*0.25。一分錢都沒法抵扣，全額納稅
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老師，您好，我是民辦非企業(yè)會計， 在計算所得稅時，并不是所有的管理費(fèi)用和業(yè)務(wù)活動成本都可以抵減營業(yè)收入。 根據(jù)稅法規(guī)定，民辦非企業(yè)單位需要以營業(yè)收入為基數(shù)計算所得稅，而管理費(fèi)用和業(yè)務(wù)活動成本是營業(yè)收入的扣除項。但是，并不是所有的管理費(fèi)用和業(yè)務(wù)活動成本都可以作為扣除項，有些費(fèi)用可能屬于限制性費(fèi)用或不可扣除的費(fèi)用。 因此，在計算所得稅時，需要先確定哪些管理費(fèi)用和業(yè)務(wù)活動成本可以作為扣除項，然后從營業(yè)收入中扣除這些費(fèi)用來計算應(yīng)納稅所得額。如果有些費(fèi)用不屬于可扣除的范圍，則需要將其調(diào)整到應(yīng)納稅所得額中，并相應(yīng)調(diào)整所得稅。 ------這段話不是很能理解
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老師，去年主營業(yè)務(wù)成本，因為多計提了預(yù)提費(fèi)用，在匯算清繳時候把主營業(yè)務(wù)成本調(diào)增交稅了。我賬戶上年初就有預(yù)提費(fèi)用的余額，今年如果收到成本發(fā)票是不是正常先扣減預(yù)提費(fèi)用，直到平賬就可以了吧
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我知道老師、調(diào)整出來交所得稅意思是收入10000*0.25 還是收入10000+成本5000??0.25交所得稅啊
調(diào)整出來的金額。你5000沒有成本票，就是5000乘以25%。你5000沒有成本票，就是5000乘以25%。
老師是那10000的收入去哪里了？不是按照收入納稅嗎？
收入正常交了，不用調(diào)整??！是沒有票的，才調(diào)整交所得稅。
現(xiàn)在不是問調(diào)整的數(shù)據(jù) 交所得稅嗎??
意思5000成本票還需要繳納所得稅啊
是的，就是這個意思了。
那意思10000的收入要交25%的企業(yè)所得稅、它對應(yīng)成本5000還要交25企業(yè)所得稅？我怎么感覺不是這么理解了？5000如果沒有發(fā)票不就應(yīng)該拿10000去交稅，如果有發(fā)票就（10000-5000）去交稅、不應(yīng)該這么理解嗎
季度的時候是按你的利潤總額計算所得稅。 然后匯算清繳時把沒有票的調(diào)整出來，交所得稅就行了。
老師我就舉個例子嘛、因為要核算一個項目的的凈利潤是好多，比如我小規(guī)模公司承接了一個項目合同標(biāo)的金額收入100萬。我們以50萬分包出去，但是分包出去沒有成本票。我要算出來針對這一個項目我扣除成本稅費(fèi)凈賺好多。老師你就說我交企業(yè)所得稅按照哪個數(shù)據(jù)交
這就是按 100萬 所得交所得稅?
老師就是這個意思、如果成本50萬有發(fā)票我就按照（100-50）*0.25交企業(yè)所得稅蠻
你好 是的 是這樣的呢 對?