公司實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。這個(gè)月員工突然發(fā)現(xiàn)有一張2024年的費(fèi)用發(fā)票沒報(bào)銷。金額2萬。可以直接記入當(dāng)期損益嗎？所得稅費(fèi)用清繳需要納稅調(diào)整嗎？
在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，2024 年未報(bào)銷的 2 萬費(fèi)用發(fā)票可直接記入當(dāng)期損益。所得稅匯算清繳時(shí)，若費(fèi)用符合規(guī)定，通常不需要納稅調(diào)整，企業(yè)要保證費(fèi)用及憑證的真實(shí)性、合理性與合法性。
-
Q
老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票1萬元，20年發(fā)生招待費(fèi)9萬，20年?duì)I業(yè)收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對(duì)嗎？ 所得稅申報(bào)表A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？
-
Q
22年費(fèi)用銀行存款已支付，但當(dāng)時(shí)未收到發(fā)票，胡未計(jì)入費(fèi)用，但仍屬于22年，如果23年2月收到對(duì)應(yīng)的發(fā)票，我選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則未來適用法，2月份收到發(fā)票直接計(jì)入2月當(dāng)期損益，匯算企業(yè)所得稅22年我需要納稅調(diào)整嗎？匯算23年的時(shí)候我怎么納稅調(diào)整
-
Q
老師，小規(guī)模公司用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳時(shí)調(diào)增繳的稅記在了繳納當(dāng)期，現(xiàn)在申報(bào)2季度的所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，所得稅費(fèi)用和賬套報(bào)表上的有差額（差額就是匯算清繳時(shí)繳的金額），這個(gè)需要處理嗎？（申報(bào)表上也改不了啊）
-
Q
老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)
-
Q
比如我2024年按照實(shí)際入賬300萬，（300萬沒有申報(bào)個(gè)稅），匯算清繳的時(shí)候肯定要調(diào)整出來，但是公司在2025年匯算清繳之前又能回來2024年沒開回來的發(fā)票300萬，公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，麻煩芬姐說一下，這個(gè)匯算清繳怎么做，還有2025年回來的300萬的發(fā)票直接入2025年嗎？賬上需要調(diào)整這300萬嗎？
熱門問答 更多>
-
老師，收到的款先入預(yù)收賬款，然后開發(fā)票再入主營業(yè)務(wù)收入，那沒有開發(fā)票的無票收入怎么自制原始憑證啊
-
老師，婚慶公司賬務(wù)怎么處理，采購的道具，花可以一次計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎
-
老師好，我之前成本不夠，沒到票12月就入了借工程施工 貸應(yīng)付賬款 ，現(xiàn)在4月收到了專票，這筆賬我怎么調(diào)呀？
-
老師，我們民宿行業(yè)，最近要焊幾個(gè)戶外帳篷，我該怎么去做賬，有人工，材料
-
年報(bào)時(shí)資產(chǎn)折舊表中的稅收金額第四列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，第五列稅收折舊攤銷額，第八列累計(jì)折舊攤銷額應(yīng)該對(duì)應(yīng)賬載金額填什么數(shù)據(jù)呢？
-
老師，這道題怎么計(jì)算？不是只有五年內(nèi)虧損才能彌補(bǔ)嗎？
-
老師，食堂買菜很多都沒有發(fā)票，可以稅前扣除嗎
-
工程項(xiàng)目產(chǎn)生的各種費(fèi)用，和貸款產(chǎn)生的利息可以記在在建工程下邊。什么項(xiàng)目 下的管理費(fèi)用下 利息費(fèi)用嗎？
-
為員工和老板本人買的人身保險(xiǎn)（非特殊工種）都不能稅前扣除，要調(diào)增？不能當(dāng)做福利費(fèi)？
-
個(gè)體戶簽訂的稅務(wù)三方協(xié)議賬戶算是對(duì)公賬戶嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
不需要在這個(gè)表里的這一行里調(diào)整嗎？是不是2024年匯算清繳里先調(diào)減，本月正常入費(fèi)用。2025匯算清繳時(shí)再調(diào)增？需要這樣操作嗎？
你可以直接計(jì)入25年的損益 如果做了跨年的那就調(diào)減
我2025年發(fā)現(xiàn)2024年的費(fèi)用發(fā)票。這屬于這種跨年的情況吧？
嗯，是跨年可以做跨年戶可以做在當(dāng)期
做了跨年的就調(diào)減是啥意思？
意思就是匯算清繳的時(shí)候調(diào)減
跨年后又發(fā)生的費(fèi)用，是屬于跨期扣除項(xiàng)目吧？換句話說，跨年發(fā)生的費(fèi)用需要納稅調(diào)整匯算清繳是填寫在這個(gè)位置嗎？
是的 是填寫在這個(gè)位置
直接入了當(dāng)期損益，不做納稅調(diào)整行嗎？
就是直接記入管理費(fèi)用。不在兩個(gè)年度的匯算清繳做納稅調(diào)整行不行？
可以的 計(jì)入當(dāng)期了就不用做調(diào)整
記入的是2025年的損益。你的意思是記入了2025年的管理費(fèi)用。所得稅匯算清繳就不用先調(diào)減再調(diào)增了？
對(duì)的 是這個(gè)意思的
什么情況下需要先調(diào)減再調(diào)增？
做了跨年調(diào)整的情況
就是不做到2025年費(fèi)用的話，匯算清繳需要先調(diào)減再調(diào)增？
不需要調(diào)增 直接調(diào)減就可以
如果在2024年匯算清繳調(diào)減了。2025年不做賬務(wù)處理，留存?zhèn)洳椤Ｄ?025年匯算清繳也不需要調(diào)增？是這個(gè)意思嗎？
25年得做跨年的分錄哦