對 結轉啦 這個當時入的是工程施工 機械租賃 現在這個科目是平的

借：應付賬款
貸：以前年度損益調整
收到發票
借：以前年度損益調整
應交稅費
貸：應付賬款

小企業會計準則不用以前年度損益調整吧？我怎么查詢這個會計準則呢在電子稅務局上

你是要查公司用的是什么會計準則，是吧

對的 老師

你在電子稅務局搜會計準則就出來了

查到啦 小企業會計準則

借：應付賬款
貸：利潤分配-未分配
收到發票
借：利潤分配-未分配
應交稅費
貸：應付賬款

好的 謝謝老師

不客氣，很高興幫你

那老師 我直接沖主營業務成本行嗎？借主營業務成本紅字 借應交稅費 待認證進項稅額

你這樣沖，會影響當年的成本了

當年的成本就少啦是吧

是呀，這個不行的，要按我寫的來

好的 謝謝老師