無(wú)法取得發(fā)票的應(yīng)付賬款怎么辦

無(wú)發(fā)票，倉(cāng)庫(kù)收料后暫估入賬，等收到發(fā)票后紅字沖回暫估，藍(lán)字重新收料入賬。

暫估收料入賬

借：原材料/庫(kù)存商品

貸：應(yīng)付賬款-暫估材料/庫(kù)存商品

紅沖暫估收料

借：原材料/庫(kù)存商品(紅字)

貸：應(yīng)付賬款-暫估材料/庫(kù)存商品(紅字)

藍(lán)字重新收料入賬

借：原材料/庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)費(fèi)(一般納稅人)

貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款-XX單位

稅務(wù)規(guī)定入賬必須要正規(guī)發(fā)票，所以采購(gòu)沒(méi)有發(fā)票可以去銷(xiāo)貨單位追要發(fā)票，否則在年終匯算清繳時(shí)調(diào)增所得稅額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

先付款,未收到發(fā)票怎么做賬

先記入預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款;

分錄如下:

借:預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款

貸:銀行存款

待收到發(fā)票時(shí):

借:銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用等

貸:預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款

如果是費(fèi)用,那就一定要有發(fā)票才行.

像這種不開(kāi)票的往來(lái)盡量不要走公戶(hù)走.

如果是往來(lái)款,就掛往來(lái)科目,不要放在預(yù)付款中,往來(lái)款是在后期要?dú)w還的.

在實(shí)際工作中,很多企業(yè)或多或少的都會(huì)遇到這種情況,如租賃個(gè)人房產(chǎn),支付房租時(shí)無(wú)法取得發(fā)票;

餐飲企業(yè)直接從農(nóng)民手中或菜市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)的蔬菜無(wú)法取得發(fā)票;

建造固定資產(chǎn)時(shí),雇傭的農(nóng)民工的勞務(wù)費(fèi)無(wú)法取得發(fā)票等等.

在工作中,有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員,認(rèn)為只有發(fā)票才是會(huì)計(jì)處理的唯一原始憑證,有的拿別的發(fā)票來(lái)沖抵此項(xiàng)無(wú)發(fā)票的費(fèi)用;

也有的直接將費(fèi)用計(jì)提后,不做支付處理;、甚至有些財(cái)務(wù)人員只要沒(méi)有發(fā)票就不做賬務(wù)處理。

無(wú)法取得發(fā)票的應(yīng)付賬款怎么辦?以上就是小編針對(duì)這個(gè)問(wèn)題做出的解答，企業(yè)接受供應(yīng)單位提供勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付但尚未支付的款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)供應(yīng)單位的發(fā)票賬單，借記“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”等有關(guān)成本費(fèi)用科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。