比如我2024年按照實際入賬300萬，（300萬沒有申報個稅），匯算清繳的時候肯定要調整出來，但是公司在2025年匯算清繳之前又能回來2024年沒開回來的發票300萬，公司執行小企業會計準則，麻煩芬姐說一下，這個匯算清繳怎么做，還有2025年回來的300萬的發票直接入2025年嗎？賬上需要調整這300萬嗎？
您好，更正申報2024年，把300的成本費用入到2024年利潤表里，同時年度匯繳時也要納稅調增300萬沒有報個稅的工資費用哦，不追溯是咱賬沒有錯的情況下哦 2013年新生效的是《小企業會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發生的相關業務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了。這是說的我們的賬務處理本身沒有問題，按權責發生制來的。 《企業所得稅法實施條例》第九條規定，企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。 關于企業提供有效憑證時間問題。 《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）規定，企業當年度實際發生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。 依據上述規定，企業取得以前年度發票，不允許作當期費用稅前扣除。
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有個問題請問一下：建筑施工企業，有個項目開票700萬收入，已完工未決算，成本發票已回400萬，還有一部分發票沒回來，我剛接觸建筑會計，想問問沒回來的發票必須在今年12月31號之前追回來嗎？如果那部分成本發票沒回來，是不是可以暫估，等發票在2021年5月底之前，匯算清繳前回來的話也可以算在2020里的成本。 想知道這部分沒回來的發票要怎么進行賬務處理
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木木老師，你好，請問一下，建筑施工企業，有個項目開票700萬收入，已完工未決算，成本發票已回400萬，還有一部分發票沒回來，我剛接觸建筑會計，想問問沒回來的發票必須在今年12月31號之前追回來嗎？如果那部分成本發票沒回來，是不是可以暫估，等發票在2021年5月底之前，匯算清繳前回來的話也可以算在2020里的成本。 想知道這部分沒回來的發票要怎么進行賬務處理
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老師我有個問題:我新接手了一家公司的賬，發現2021年有12萬的成本沒有結轉，（賣的是手機，已經在2021年確認收入），2021年凈利潤是21萬。問題:1.這個12萬需要調整2021年的賬嗎？還是在2022年調以前年度損益調整？2.匯算清繳的的時候怎么處理？如果不調以前年度的賬，是不是要調財務報表，以及納稅申報表？3.如果只是調表，賬不調的話，賬上一直有差異？
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老師：請問一下，現在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計做了原材料的預估，就有519155.75元，計提了人工工資還未發放有477721元。這個肯定是沒有材料票可以沖掉預估的，另外人工工資也不可能再做發放的。這個若做匯算調增，是放在哪里，人工資應該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發放47萬多就要稅法53萬，調增47萬？？另外這個預估的材料怎么填匯算清繳表？如果調了，我的賬還去調整嗎？按理匯算調表不調賬，但我不賬上一直掛著去年的應付-預估貨款和工資嗎？
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老師。您好！公司第四季度預繳的時候，營業收入欄的收入比實際稅控盤開出的發票少了一萬多塊錢，是前面會計錄賬的時候錄錯了，我在匯算清繳的時候可以直接反登賬到22年12月份進行調整嗎？ 調整之后，再進行申報會引起數據異常導致稅局下來查賬嗎？他們前面的賬可以說是亂七八糟的，之前給的是代賬公司做的
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