老師，您好，執行企業會計準則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業務招待費發票1萬元，20年發生招待費9萬，20年營業收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調整貸：現金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調整 這樣對嗎？ 所得稅申報表A105000納稅調整項目明細表的業務招待費的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？
你好，業務招待實際發生60%扣除與收入0.5%熟低作為扣除！9*0.6=5.4>1000*0.5%=5，納稅調整9－5=4萬！
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老師你好，今年匯算將漏記的收入補企業所得稅，小規模增值稅是免的。會計分錄1、借以前年度損益調整，借營業外支出-稅收滯納金，貸應交稅費-應交所得稅；2、借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調整。最后負債表中的未分配利潤不等于年初未分配利潤+本年利潤總額，剛好差補的稅款。不知會計分錄錯了還是應該將稅款填在利潤表中所得稅費用這一欄中？
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老師，您好，執行企業會計準則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業務招待費發票1萬元，20年發生招待費9萬，20年營業收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調整貸：現金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調整 這樣對嗎？ 所得稅申報表A105000納稅調整項目明細表的業務招待費的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？
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請問老師，在21年做賬的時候，有繳納20年企業所得稅的分錄，用了以前年度損益調整這個科目。現在21年結賬以后，資產負債表里體現了以前年度損益調整這個金額，但是利潤表里沒體現，比如未分配利潤年末數減去年初數是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調整的金額。這種情況，我在申報年報的時候，填財務報表，會提醒我報表勾稽關系不對，但是這個以前年度損益調整的金額又是真實存在的，這個怎么處理呢？
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老師，在做企業所得稅匯算清繳，21年年末做了一筆管理費用-餐費5318,這筆款發票要不回來了，這22年年初通過以前年度損益調整了分錄，在填寫期間費用明細表中-業務招待費直接21年末的賬載金額減5318，還是調減在納稅調整項目明細表中扣除類調整項目的其他？
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某企業2019年度取得產品銷售收入1000萬元，實現利潤136萬元，其中：(1）全年發生廣告宣傳費共計45萬元； （2）企業賬面列支業務招待費10萬元； (3) 本年計入損益的國債利息收入20萬元； （4）通過政府向希望工程捐款12萬元，還直接向遭受自然災害的學校捐款2萬元； （5）本年還支付稅收滯納金4萬元。 (6)本年計入損益的研究開發費20萬元。根據題意計算 （1)廣告宣傳費的調整金額為_萬元。 (2) 業務招待費的調整金額為_萬元。 （3）允許稅前扣除的捐款為_(4) 對會計利潤調整后的應納稅所得額為_萬元。 （5)本年度應納所得稅額為_萬 元。
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權責發生制轉換為收付實現制對應的會計等式。 實際收入=收入+應收賬款貸方數-應收賬款借方數+預收賬款貸方數-預收賬款借方數 應收票據科目該如何處理？其他應收是否也按照應收賬款處理？ 實際支出=費用+應付賬款借方數-貸方數?預付賬款借方數-預付賬款貸方數-累計折舊和待攤費用 應交稅金如何處理？其他應付同應付賬款的處理方式？ 最終上述實際收入-實際支出=貨幣增加額？ 該公式是否成立？該如何調整？
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2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
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公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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這個1萬不算嗎，這個會計分錄這樣做對嗎
另外你的手入1000萬應該正常計入 收入，再納稅調整是進行做處理即可！
另外你的收入1000萬應該正常做 收入賬務處理，再納稅調整時進行做處理即可！
這個跨年發票1萬的招待費怎么處理？不是作為20年的業務招待費嗎？會計分錄做的對嗎？
這個跨年發票1萬的招待費如果不含9萬里面的話。你正常計入2021年的業務招待，匯算時9+1=10萬來合計調整，10*60%>1000*0.5%取低扣除！所得稅就調整10－5=5萬元
申報表和會計分錄做的對嗎？
借業務招待費1 貸貨幣資金1 收入 借:貨幣資金1000+銷項稅部分 貸:收入1000 應交稅費應交增值稅銷項稅
老師，是通過以前年度損益調整這個科目嗎？申報表是上面那樣填嗎？
你填納稅調整表把把費用填進去會自動生成的！老師上面的分錄就是不用有以前年度損益科目！按正常賬務處理進行做賬，報匯算清繳的時候直接在納稅調整表直接調整！