老師，你好，我們企業是購銷沙子和石頭的，但石頭一直是賣的東西多買的東西少，因為貨到票未到，于是我就暫估入庫，按照銷售結轉成本，請問，如果年底一直票未到，我所得稅匯算的時候，成本需要全部調出來嗎？

老師 我司是銷售機臺的，在22年11月份簽訂銷售合同113萬，約定23年3月發貨，22年12月份收到了113萬，并開具發票113萬，但我司原材料還未購買，機臺還未開始做，暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預收賬款113 借：預收賬款113 貸：主營業務收入100 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）13 借：主業務成本90 貸：庫存商品90 借：主營業務收入100 貸：主營業務成本90 本年利潤10 借：本年利潤10 貸：利潤分配-未分配利潤10 23年實際發生成本95萬，做賬如下： 借：以前年度損益調整-主營業務成本5 貸：庫存商品5 借：利潤分配-未分配利潤5 貸：以前年度損益調整5 匯算清繳前：利潤分配-未分配利潤在貸方：5 所以應交所得稅5*25%=1.25 請問老師這樣的分錄對嗎

老師想請問一下，我們2023年的房租是入賬真實付的，當時先計提費用：管理費用-房租1萬，銀行存款1萬，因為無法取得發票，我2023年匯算的時候把他調增出來交了500的企業所稅稅，那后面的賬務處理只用管所得稅的這筆，管理的要作會計賬務處理吧，所得稅作：以前年度損益調整500 應交所得稅500 交稅應交所得稅500 銀行存款500 結轉以前年度損益，未分配利潤500 以前年度損益500 費用的這個要做分錄嗎，因為如果是暫估的成本 以做 主營成本（）-10000 暫估-10000，那銀行已付也不可能是做負的呢

甲公司（上市公司）為增值稅一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%，采用資產負債表債務法核算所得稅。2×23年度財務報告于2×24年4月15日經董事會批準對外報出。2×23年度所得稅匯算清繳于2×24年3月25日完成。2×24年1月1日至2×24年4月15日發生的經濟業務如下：（1）2×23年12月1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，該批商品成本為800萬元，開具增值稅專用發票注明的價款為1 000萬元，增值稅稅額為130萬元，款項已收存銀行。根據合同約定，乙公司可以在3個月內無條件退貨。甲公司根據以往經驗預計退貨率為20%，至2×24年2月28日乙公司未進行任何退貨處理。 老師，我寫了2023年銷售時的分錄，您看看對不對 借：銀行存款1130 貸：主營業務收入800 預計負債200 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）130 借：遞延所得稅資產 50 貸：所得稅費用50 借：主營業務成本640 應收退貨成本160 貸：庫存商品800 借：所得稅費用40 貸：遞延所得稅負債40

老師好，請問：我是建筑勞務公司，2024年計提的工資有90萬元沒有結轉到成本（是因為還有些發票沒開沒確定收入），工資還有90萬都沒發放，請問現在做2024年的企業所得稅匯算清繳，那個職工薪酬支出及納稅調整明細表怎么填呀？（說明，本公司24年收入只有1.3萬，計提工資94萬，其中管理人員工資2.7萬，工人工資91.3萬，結轉了1.3萬（已發）的主營業務成本，剩90萬未結轉、未發放）