您好！根據《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》，若無法補開票，需提供付款憑證、合同協(xié)議等作為扣除依據 對方違約導致豁免，可計入營業(yè)外收 借：其他應收款/銀行存款 貸：營業(yè)外收

沖減收入 若該項目適用一般計稅方法，會計分錄為： 借：主營業(yè)務收入 100 萬 ÷（1 %2B 適用稅率） 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額） 100 萬 ÷（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率 貸：應收賬款 —— 甲方 100 萬 若該項目適用簡易計稅方法，會計分錄為： 借：主營業(yè)務收入 100 萬 ÷（1 %2B 征收率） 應交稅費 —— 簡易計稅 100 萬 ÷（1 %2B 征收率）× 征收率 貸：應收賬款 —— 甲方 100 萬 調整成本 假設該項目已結轉的成本中，與審減工程款對應的成本為 60 萬，會計分錄為： 借：工程施工 —— 合同成本 -60 萬 貸：主營業(yè)務成本 -60 萬 退回款項 實際將審減的工程款 100 萬退回給甲方時，會計分錄為： 借：應收賬款 —— 甲方 100 萬 貸：銀行存款 100 萬 調整企業(yè)所得稅 若審減發(fā)生在企業(yè)所得稅匯算清繳前，直接調整報告年度的應納稅所得額。假設審減前企業(yè)應納稅所得額為 500 萬，審減后應納稅所得額變?yōu)?400 萬（假設無其他調整事項），企業(yè)所得稅稅率為 25%，會計分錄為： 借：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅 25 萬 貸：以前年度損益調整 —— 所得稅費用 25 萬 若審減發(fā)生在企業(yè)所得稅匯算清繳后，通過 “以前年度損益調整” 科目調整本年度的應納稅所得額，會計分錄為： 借：以前年度損益調整 —— 所得稅費用 25 萬 貸：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅 25 萬 調整完成后，將 “以前年度損益調整” 科目余額轉入 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目。若 “以前年度損益調整” 科目為借方余額，會計分錄為： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調整 若為貸方余額，則做相反分錄。

你好，如果不能作廢的話，你就只能計入營業(yè)外支出了。

把發(fā)票拿回來，沖紅重新開，不然，你沒收這么錢，但是報了這么多收入，不是多交了稅么

1月份紅沖發(fā)票，就把23年7月當時開票時入賬的分錄做負數紅沖就好，工程款可以原路退回