我公司是建筑公司，有個掛靠建房項目，收到房地產方工程款100萬，當時已開具發票100萬，賬務處理主營業務100萬，票和款賬務已經平了。但是這100萬中有30萬是預扣的對方質保金，現在要把這30萬給對方退回去，這要怎么退才是正確的？
你好，學員，就是實際銷售70萬，30萬是要退給發放的，是吧學員
-
Q
老師您看我的理解對嗎( 被掛靠 方收1個點多管理費 所有稅由項目經理 也就是掛靠方承擔 )簡易計稅工程勞務3個點 開票含稅額是100萬 公司賬上甲方打款50萬 已經到賬 項目經理開了50萬普通發票 項目所在地已經預繳 工會經費 100/1.03*0.12%=0.116萬 水利基金 100/1.03*0.06%=0.058萬 所得稅100*0.2%=0.2萬 印花稅 100*0.03%=0.03萬(合同未價稅分離) 回到注冊地 增值稅 100/1.03*0.03=2.91萬 所得稅=(100/1.03-50)*2.5%減去預交部分0.2萬
-
Q
老師你好，我們公司是建筑施工行業，現在有一個問題，就是我們公司是掛靠別的公司接了一個項目，然后這個掛靠公司需要收取我們1.5個點的管理費，掛靠公司開工程服務票給甲方，我們同等開工程服務票給掛靠公司，假設這一次進度款為100萬，那么掛靠公司開100萬的票，到賬100萬。我們給掛靠公司開100萬的票，他們要平進項，但是他們扣除1.5的管理費后只付給我們九十多萬，那我們怎么平賬呢？都開了票肯定要做外賬的，或者說能不能不開這1.5個點的票，怎么處理比較好呢？麻煩老師解答一下
-
Q
老師，您好。建筑勞務公司，總包方通過農民工工資專戶代發工資，我們公司賬戶處理怎么做？例如項目100萬，開票給總包100萬，30萬總包直接發放給農民工，70萬總包支付給我公司賬戶。借銀行70 借應收賬款30 貸主營業務收入%2B銷項100 借主營業務成本30 貸應付職工薪酬30? 這個是理想狀況，要是工資申報沒有付完30萬要怎么處理多余出來的部分呢？
-
Q
老師公司有個項目比如是100萬但是只回款了90萬，因為還沒干完，那我是按90萬計入主營業務收入？還有個項目是50萬已經做完錢全部付給總公司了，總公司也全部給分公司了，但是這個項目有30%是給別的公司幫忙做的，現在全部錢 50萬到分公司了分公司已經確認收入貸記主營業務收入了，那50萬的30% 15萬付給別的公司是怎么賬務處理呢
-
Q
親想請教一下你：現在我們掛靠的項目有個掛靠人之前讓我們公司代付了一筆保證金給到甲方30萬（他并沒有拿錢，是讓公司出的錢，現在他在公司賬上還有50萬，公司扣除這個代付的30萬后，還差他20萬未結），現在他想甲方直接把這個錢以房子的形式抵給他（因為對方還欠他一些錢，加上我們這個30萬，合計有200萬吧）這樣操作可形嗎？我的意見是內賬是可以理解，站在外站的角度的話，這個賬平不了是吧，因為這個賬是沒有從直接從甲方退回到我們公司，我們的賬平不了，所以這部分我們采取的方式是收取掛靠人的企業所得稅30萬*0.25=7.5萬，（因為正常模式是甲方退回30萬給到我們，他們再來找我們辦手續是需要拿30萬發票才能打款給他的）這樣操作相當于我們損失了30萬的成本發票，所以要收掛靠人的7.5萬稅，2.這個賬外賬還是平不了是吧？
熱門問答 更多>
-
老師：請問負債過大， 1、可以處理的方案有哪些啊？ 2、轉資本需要哪些手續？ 3、轉資本有哪些損失嗎？
-
注冊資金100萬，5年內實繳100萬是指法人5年一共存進賬戶100萬還是一次行存進賬戶100萬 別人轉進賬戶的錢可以算在內嗎
-
廠家開具負數發票給我們，我們就做進項稅額轉出，沖減成本，廠家就沖減收入，沖減銷項稅，是這樣處理嗎？
-
代買購置稅和保險。可以代買的吧？就是別人從我們這里買車，我們把這個車輛購置稅收了，買了 然后發票是對方名字的。賬務處理咋做的 是這樣做嗎？ 我已經借銀行存款89800 貸應收賬款89800 開票，借應收賬款 74500，15300代付保險和上牌的。收款89800，開票74500，其中15300是保險跟車輛購置稅代付的。 分錄。開票時借應收賬款 74500主營業務 銷項稅額 收到款項，借銀行存款89800 應收賬款74500 其他應付款 車輛購置稅 和保險15300 代付車輛購置稅跟保險。借其他應付款車購稅和保險 貸銀行存款
-
2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
-
廠家返利給我們，我們是沖減成本，對于廠家來說，這筆錢怎么做賬？
-
老師，請問一下年終獎25萬要交多少個稅啊？咋算？平時每個月也有工資5千以內，有一個娃，有一套新房 房貸。
-
公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
-
公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
-
老師，老板和股東的小轎車加郵費，過路費維修費這些想在公司報銷可以嗎？前提是什么？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
什么銷售，建筑公司，關銷售什么事
不好意思，學員 老師重新描述一下 實際工程款是不是70的
我公司是建筑公司，有個掛靠建房項目，收到房地產方工程款100萬，當時已開具發票100萬，賬務處理主營業務100萬，票和款賬務已經平了。但是這100萬中有30萬是預扣的對方質保金，現在要把這30萬給對方退回去，這要怎么退才是正確的？
如果這個30萬一定要打給對方的話，要沖減收入的 ，不然直接打不合理的
合同約定就是100萬了，沖收入怕不妥
這個金額30萬，比較大，最好是沖收入，不然直接支付金額大，稅務局發現會讓解釋原因
這，成本虛高了呀
但是不走收入，別的科目不合適 或者走銷售費用
怎么轉出去？
兩種方式 第一沖減收入 第二貸方開銷售費用相關的 ，支付計入銷售費用
建筑公司怎么開銷售發票呢？而且開過來的話成本是不是虛高呢？
成本高也是正常的，實務中很多這樣的
這不會涉及虛開發票的問題么
不會的，學員，這個的