房開公司以前年度繳納的預收賬款的印花稅沒有計提稅金及附加，直接計入應交稅費_印花稅，但以前年度匯算時直接在A105010視同銷售和房地產特定業務納稅調整表中第25行實際發生的稅金及附加中已扣除，今年也沒有交房我把以前年度繳納的印花稅一下子計提轉入稅金及附加了，那在今年匯算清繳時，這部分以前年度繳納的轉入稅金及附加的印花稅金額在匯算清繳表中什么地方進行調增呢？
調增金額 = 本年度補提的以前年度印花稅金額。 填寫《A105000 納稅調整項目明細表》 第29行“其他”：用于調整會計與稅法差異的特殊事項。 填寫方法： - 賬載金額：填寫本年度補提的印花稅金額（會計上計入“稅金及附加”）。 - 稅收金額：填寫0（因該印花稅已在以前年度扣除，本年度不得重復扣除）。 - 調增金額 = 賬載金額 - 稅收金額。
-
Q
老師，請教下，這個肖哲老師的視頻課里講到印花稅因為是當月繳納，所以可以不用計提，直接繳納是借應交稅費印花稅，貸銀行存款，但是印花稅其實屬于稅金及附加科目的，稅金及附加月末需轉入本年利潤，如果印花稅不通過稅金及附加歸集，那么不就是只交了錢減少了資產，而沒有進行所得稅稅前扣除嗎？這樣理解對嗎？
-
Q
房地產一般納稅人企業，現進行年度匯算清繳，A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》，29行次：轉回實際發生的營業稅金及附加、土地增值稅如何填寫？
-
Q
老師好，我是一家個人獨資企業，小規模納稅人，租賃老板房屋經營，合同約定房產土地稅由我公司繳納，房產土地稅已經按時繳納并做了稅款申報，但一直沒有做計提，掛在了“應交稅費”的借方，在2023年年底前全部做了調整，分錄如下： 1.計提以前年度的房產土地稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交房產土地稅 2.計提當年的房產土地稅 借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交房產土地稅
熱門問答 更多>
-
納稅人在年應稅銷售額超過規定標準的月份（或季度）的所屬申報期結束后15日內按照本辦法第六條或者第七條的規定辦理相關手續，老師如何理解這個月或者季度？假設我1月份超過500萬標準了，我能在4月份申請成為一般納稅人嗎？算逾期嗎？沒有接到稅務通知書
-
納稅人在年應稅銷售額超過規定標準的月份（或季度）的所屬申報期結束后15日內按照本辦法第六條或者第七條的規定辦理相關手續，老師如何理解這個月或者季度？假設我1月份超過500萬標準了，我能在4月份申請成為一般納稅人嗎？算逾期嗎？沒有接到稅務通知書
-
銀行手續費沒有需要納稅調整的，需要填寫到a105000第23行嗎
-
想要查看企業這個月收入多少增值稅專票在哪里查
-
老師，好。成立上市公司，都要具備那些條件，或者前期都要做那些準備
-
老師公司推出充5000抵10000的活動，怎么做賬啊，客人購買使用
-
老師，其他債權投資，攤余成本是賬面余額減去減值嗎？
-
老師，最近在找工作，有2個工作。您會選哪個。上下班工作時間一樣。a 線上烘焙類連鎖店總部，向上發展中，21年起步，工資可以，單休，人際關系簡單，工作內容主要負責采購流水記賬，辦公環境一般。離家7公里。 b 新開業的商業街，籌建中，酒店 服裝 還有一家，3 4個老板為了節約成本，共同找一個的會計，離家3公里，雙休，工資可以。都有保險。
-
三年以上收不回的應收賬款做了營業外支出，匯算時填報了a105090、未做調增處理，是不是正常這樣填報就可以了，相關資料留存備查就行對嗎？需要符合什么條件才可以稅前扣除已經跟老板說的很清楚，后續有什么問題，老板說自行承擔，可以嗎？不然我得丟工作！
-
老師，我們公司有個員工月工資7000，領導讓我算一下還要給他最高發多少獎金，個稅應納稅所得額的稅率把控在10%以內。這種要獎金單獨計算和合并計算分別來算呢？這個員工沒有買社保，也沒有專項附加扣除。
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
是不是A105010第30行呢？老師，第29行是黨組織經費。
A105000表剛才打錯了
哦，抱歉，那可能我記錯了，就是有個其他項，你填寫在這里
是A105000中第43行“其他”呢還是第30行“其他”呢?老師
應該是第30行的其他