老師，您好！20年補了一筆19年的分錄，將以前年度損益調(diào)整（金額是24057.32）結轉到利潤分配-未分配利潤后，在申報20年調(diào)整這個月的資產(chǎn)負債表時，需要調(diào)整利潤分配-未分配利潤的年初數(shù)嗎？ 20年做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅金-應交土地使用稅 2、借:應交稅金-應交土地使用稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 如果直接在資產(chǎn)負債表中把未分配利潤的年初數(shù)改了，那和資產(chǎn)的年初數(shù)不平了，應該怎么做?謝謝！

老師您好！請問我公司補繳2018至2022年房產(chǎn)土地稅，4月17、18日稅及滯納金已繳，4月25日專管員打電話說土地稅等級核錯了應該是二級核成一級的了全額退土地稅和滯納金，4月27日日又按二級交了土地稅，但土地退稅是5月才能到賬，報表也已經(jīng)報送，怎樣分錄處理？小企業(yè)會計制度沒有以前年度損益調(diào)整，如果用利潤分配一未分配利潤科目的話，資產(chǎn)負債表期初余額未分配利潤十利潤表本年累計凈利潤不等于資產(chǎn)負債表未分配利潤（影響勾稽關系）直接計提時用營業(yè)稅金及附加可以吧？謝謝

老師好，請問以下的賬務處理對否？ 1.租用老板個人名下的房產(chǎn)用于公司經(jīng)營，租賃費5萬元，在每年年初支付給老板，分錄如下： 借：預付賬款-老板 貸：庫存現(xiàn)金 借：管理費用-租賃費 貸：預付賬款-老板 2.老板個人名下的房產(chǎn)土地稅都是從對公賬戶扣繳，所繳納的房產(chǎn)土地稅也一直做沒有計提 借：應交稅費-應交房產(chǎn)稅/土地使用稅 貸：銀行存款

老師好，我是一家個人獨資企業(yè)，小規(guī)模納稅人，租賃老板房屋經(jīng)營，合同約定房產(chǎn)土地稅由我公司繳納，房產(chǎn)土地稅已經(jīng)按時繳納并做了稅款申報，但一直沒有做計提，掛在了“應交稅費”的借方，在2023年年底前全部做了調(diào)整，分錄如下： 1.計提以前年度的房產(chǎn)土地稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交房產(chǎn)土地稅 2.計提當年的房產(chǎn)土地稅 借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交房產(chǎn)土地稅

請問一下小規(guī)模納稅人，本月繳納以前年度也就是23年的房產(chǎn)稅， 我本月做的分錄如下 計提：借：利潤分配—未分配利潤 貸：應交稅費—房產(chǎn)稅 繳納時：借：應交稅費—房產(chǎn)稅 貸：銀行存款 請問一下借方的利潤分配還需要做結轉嗎，如要做結轉會計分錄怎么寫，摘要怎么寫，請老師指點