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老師,您好!20年補了一筆19年的分錄,將以前年度損益調整(金額是24057.32)結轉到利潤分配-未分配利潤后,在申報20年調整這個月的資產負債表時,需要調整利潤分配-未分配利潤的年初數嗎? 20年做的分錄是 1、借:以前年度損益調整 貸:應交稅金-應交土地使用稅 2、借:應交稅金-應交土地使用稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 如果直接在資產負債表中把未分配利潤的年初數改了,那和資產的年初數不平了,應該怎么做?謝謝!

2020-10-16 10:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-10-16 10:21

是的,修改未分配利潤的年初數,同時增加應交稅費的年初數

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快賬用戶8518 追問 2020-10-16 10:29

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2020-10-16 15:44

好的,客氣,幫到你就好

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是的,修改未分配利潤的年初數,同時增加應交稅費的年初數
2020-10-16
是的,需要調整年初數的
2020-10-15
實務中是不需要調這個年初數,以前年度損益調整(金額是24057.32) 利潤分配未分配利潤,不是本年利潤
2020-10-15
是的 做了跨年調整就是不一致 不用管 正常的
2024-01-12
你好,就是因為你調整了以前年度損益調整,才會有這個差異,這個差異可以忽略。
2022-01-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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