房地產一般納稅人企業，現進行年度匯算清繳，A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》，29行次：轉回實際發生的營業稅金及附加、土地增值稅如何填寫？ 相關數據：該表25行次實際發生的營業稅金及附加、土地增值稅，2019年當時填寫：500萬，2020年申報該25行次為：0， 2020年預計毛利為2500萬，2021年預計毛利為600萬，那么2021年29行次轉回實際發生的營業稅金及附加、土地增值稅要怎么填?
你這里截個圖看一下呢。
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2020年4月稅務機關對某房地產開發公司開發的房地產項目進行清算，該房地產開發公司提供的資料如下(1)2018年6月以10000萬元購得一宗土地使用權，并繳納契(2)自2018年7月起,對受讓土地進行項目開發，發生開發成本管理費用 400 萬元, 銷售費用 600 萬元,銀行貸款憑證顯示利息支出900萬元，允許扣除的有關稅金及附加450萬元。(3)2020年3月該項臺實現全部銷售共計取得不含稅收入AC其他相關資料：當地適用的契稅稅率為 5% 不考慮土地價款銷售額的因素；該項目未預繳土地增值稅。土地增值稅稅率表求，據上述資料，按照下列序號回答問題： (1)計算取得土地使用權時需要繳納的契稅(3分)(2)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除的土地使用權金額（3分) (3)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除的房地產開發費用（3分) (4)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除項目金額的合計數（4分) (5)計算該公司清算土地增值稅時的增值率(3分)(6)計算該公司清算土地增值稅時應繳納的土地增值稅。(4分)
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2017年3月某末房地產開發企業開發的房地產項目進行土地增值稅清算，該房地產開發企業提供的資料如下。2014年9月以18000萬元協議購買用于該房地產項目的一宗土地并繳納了契稅。2015年3月開始動工建設，發生開發成本6000萬元，小額貸款公司開具的貸款憑證顯示利息支出3000萬元，按照商業銀行同類同期貸款利率計算的利息為2000萬元。2016年12月開房地產項目竣工驗收，已開具發票的開發成本為5400萬元。2017年1月該項目銷售可售建筑面積的90％，共計取得含稅收入5400萬元，可售建筑面積的10%以成本價出售給本企業職工。該企業已按照2%的預征率預繳土地增值稅1080萬元。當地使用的契稅稅率為3%，企業選擇簡易計稅方法繳納增值稅，房地產開發費用扣除比例為5%。 1.計算該企業清算土地增值稅時允許扣除的土地使用權支付的金額 2.計算該企業清算土地增值稅時允許扣除的城建稅，教育費附加費及地方教育附加 3.計算該企業清算土地增值稅時允許扣除項目金額的合計數 4.計算該企業清算土地增值稅時應補繳的土地增值稅
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2019年4月稅務機關對某房地產開發公司開發的房地產項目進行土地增值稅清算相關資料如下： （1）2018年6月以17760萬元購得一宗土地使用權并繳納契稅（新建項目）。（2）自2018年7月起，對受讓土地50%的面積進行一期項目開發，發生開發成本6000萬元，管理費用200萬元，銷售費用400萬元，銀行貸款憑證顯示利息支出600萬元，允許扣除的有關稅金及附加290萬元。（3）2019年年3月該項目實現全部銷售，共計取得不含稅收入31000萬元其他相關資料：當地適用的契稅稅率為5%；不考慮土地價款抵減增值稅銷售額的因素；該項目未預繳土地增值稅 （1）簡要說明房地產開發成本包含的項目
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房地產一般納稅人企業，現進行年度匯算清繳，A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》，29行次：轉回實際發生的營業稅金及附加、土地增值稅如何填寫？
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453． 果房地產開發企業注冊地在甲市，2021年5月對其在乙市開發的一房地產項目進行土 地增值稅清算，該項目相關資料如下： （1)2020 年3月以24000 萬元競得國有土地一宗，并己按規定繳納契稅 （2)2020年4 月起，對受讓土地進行項目開發建設，發生房地產開發成本 15000萬元，開發費用6400萬元。 (3)銀行貸款憑證顯示歸屬于該項目利息支出了000萬元。 （4)2021 年4月整體轉讓該項目，取得不含稅收人 75000萬元。 (其他相關資料：當地適用的契稅稅率為 5%，當地省政府規定的房地產開發費用 的扣除比例為 5% ，計算士地增值稅允許扣除的有關稅金及附加共計 360萬元。） 要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數。 (3)計算士地增值稅時該項目允許扣除的取得士地使用權支付的金額 怎么算
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老師，麻煩幫看下哦
他是這個樣子的，就看一下你本期有沒有實際已經完成銷售的收入，如果說有的話，他們對應的這個稅是多少，你計算出來填寫在這一行就行了。
就是不知道怎么計算呢，老師
相關的數字上面提問時給了，但是不知道這些數字之間具體要怎么算，還望老師告知
這個就要看一下你本期已經實現的收入有哪些，就比方說啊，你本期確實是交房的有100萬，那么這100萬就屬于。
相關數據：該表25行次實際發生的營業稅金及附加、土地增值稅，2019年當時填寫：500萬，2020年申報該25行次為：0， 2020年預計毛利為2500萬，2021年預計毛利為600萬，那么2021年29行次轉回實際發生的營業稅金及附加、土地增值稅要怎么填? 老師可以按照上面的數據給個計算過程我就明白了
就是你這幾個數據，我沒辦法確定哪些是已經完工，哪些是沒有完工的。
本年21年的毛利上面寫了600萬，那么收入就是600萬×1.09呢老師
更正:收入可以倒推呢老師 本年21年的毛利上面寫了600萬，那么收入就是600萬÷16%×1.09呢老師
你這個16%是什么。不是，就是你每一年都有預計毛利率，對不對？預計，預計的毛利，但是你要看一下你本期有多少，你之前預計的毛利已經成為真正的毛利，你要把這一部分數據分攤出。
這個其他行次數據我知道怎么填，現在問的是29行次的數據要怎么填，不是問其他的呢
只是提問29行次呢，老師
29根據你實際已經實現的收入來計算。 你這里給出數據只是預計毛利，不能直接通過這個數據計算。 你需要去計算你本期已經正式轉收入的部分