為什么有的老師說還得返回去更正 把我說懵了

- 報(bào)表報(bào)出前：如果財(cái)務(wù)報(bào)表尚未對外報(bào)送（以董事會批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出時(shí)間為準(zhǔn)，非稅務(wù)局申報(bào)時(shí)間），需要調(diào)整2024年的資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)據(jù)和利潤表的當(dāng)期數(shù)據(jù)，然后按調(diào)整后的數(shù)據(jù)在電子稅務(wù)局更正申報(bào)2024年底的財(cái)務(wù)報(bào)表。 - 報(bào)表報(bào)出后：如果財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)對外報(bào)送，此時(shí)不能調(diào)整2024年報(bào)表，而是需要調(diào)整2025年期間的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)據(jù)和2025年利潤表的同期數(shù)據(jù)，無需返回電子稅務(wù)局更正2024年底的財(cái)務(wù)報(bào)表。

那老師，實(shí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，必須通過以前年度損益調(diào)整科目嗎，如果就幾千塊錢，可以直接寫借管理費(fèi)用嗎？

其實(shí)問題不大，看企業(yè)情況，比如說企業(yè)規(guī)模大這就計(jì)入管理費(fèi)用，比如說很小的小微企業(yè)還是通過以前年度損益調(diào)整做賬

謝謝老師，還有就是盈余公積補(bǔ)虧會影響到電子稅務(wù)局上交企業(yè)所得稅時(shí)可彌補(bǔ)虧損的那個(gè)數(shù)嗎？

沒關(guān)沒問題，這個(gè)兩個(gè)是不會影響的

老師，建筑公司未分配利潤太大了，前會計(jì)也從來沒有計(jì)提過盈余公積，這個(gè)可以不計(jì)提的嗎？

原則上需要計(jì)提，只是說你不計(jì)提也沒人查這個(gè)

好的老師，個(gè)稅申報(bào)表上收入那一欄是不是應(yīng)該包括個(gè)人承擔(dān)的社保部分 是應(yīng)發(fā)工資而不是實(shí)發(fā)工資

對的，就是扣除社保公積金前的工資薪金總額

好的，那公司未分配利潤過大，有什么解決方案嗎，老師給提供一些解決方案吧