老師你好，小規模納稅人在2022年第四季度時開具免稅發票，1月份開具增值稅負數免稅發票，1月份又開具增值稅專用發票3%的，負數免稅發票和3%專用發票價稅合計金額是一樣的，這個月去稅務局柜臺更正申報了2022年第四季度的增值稅申報，本季度申報增值稅是按照實際來填寫的，請問一下那2022年的企業所得稅需不需要也更正一下啊？

我們是出租自有房屋一幢，既有自用也有出租，但是稅務規定是半年征收一次房產土地稅，每年4月和10月征收上半年和下半年的房產稅，請問如果我4月按從租和從價分別交了1－6月的房產稅，在4－6月的時候有租戶退租或者新租怎么報稅，少了房產稅好說可以去更正申報退稅，如果新租租戶多的情況下更正申報就要補房產稅，還有滯納金，請問應該如何申報呢

老師，你好，是這樣的，我司2022年第四季度的印花稅是在23年1月申報的，扣費也在23年，今年做匯算清繳的時候，審計說23年付的是22年的印花稅，所以把稅費調到了以前年度損益，請問我現在賬上怎么調呢

你好老師，我們公司出口一批貨物報關日期是9月份，當時銷售部沒有及時發來報關單，我現在需要填寫9月增值稅稅申報表，我報無票收入，我等到2025年1月份再認證我的進項票，我現在2024年12把發票開出來，我等到2025年1月申報12月的增值稅申報表時在再無票收入欄次里填寫負數，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報12月的增值稅申報表時，不會產生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時不是說，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續我該怎么操作，老師麻煩你了。

郭老師，你好。就是進出口那個，2024.12月份，稅務說我們2021，2022，2023年的海關出口數據，比我們每年申報的金額大。前兩天已經在稅務更正申報了2021，2022，2023年12月份的增值稅，把差額都補到每年12月份，申報了。因為大部分收入全部計入到2024年了。現在2024年收入，調減100萬，2021，2022年，2023年收入填增了合計金額有100萬。成本發票也在做在2024年了，2024年的成本也要填減60萬，2021~2023年，成本也要增加60萬。所以收入，成本都調到以前年度去了，也補交了購銷合同印花稅。2021年12月補了一點，2022年，補了一點，2023年補了一點，總共300多塊錢，這個印花稅，怎么做會計分錄，謝謝。