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老師,小規模納稅人,銷售時,做了銷項稅額,但是到了季度申報時,沒達到30萬,減免了增值稅,那賬面上的銷項稅,應該怎么做會計分錄呢,謝謝老師!

2025-01-09 11:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-01-09 11:46

你好,這個借應交稅費,應交增值稅貸,營業外收入稅收減免。

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快賬用戶2892 追問 2025-01-09 11:49

就是進到利潤里了是嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-09 11:53

你好,是的。這個最終是需要交所得稅的。

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你好,這個借應交稅費,應交增值稅貸,營業外收入稅收減免。
2025-01-09
如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入-稅費減免
2024-05-22
你好!借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費 借應交稅費 貸營業外收入-稅收 減免
2023-03-17
主營業務收入=收款金額÷(1%2B1%) 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業務收入 應收賬款/1.01 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入-稅費減免
2023-05-24
您好 請問是開具的專票還是普通發票 借:應收賬款 貸:主營業務收入 貸:應交稅費-應交增值稅
2024-03-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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