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老師小規模納稅人季度未達起征點,那么月終了時銷售收入怎么做分錄,到季度未達起征點減免時又怎么做

2023-05-24 22:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-05-24 22:43

主營業務收入=收款金額÷(1%2B1%) 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業務收入 應收賬款/1.01 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入-稅費減免

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快賬用戶7204 追問 2023-05-24 22:44

那應交稅費-應交增值稅三級科目(銷項稅)嗎?還是直接二級科目增值稅

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齊紅老師 解答 2023-05-24 22:46

只有這個科目:應交稅費-應交增值稅

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快賬用戶7204 追問 2023-05-24 22:48

小規模納稅人只有應交稅費-應交增值稅,只有二級科目,沒有三級科目是嗎

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齊紅老師 解答 2023-05-24 22:49

是的,不用三級科目的

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主營業務收入=收款金額÷(1%2B1%) 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業務收入 應收賬款/1.01 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入-稅費減免
2023-05-24
小規模納稅人未達起征點減免的增值稅,您參考如下賬務處理: 情況一:執行小企業會計準則、企業會計制度: 借:應交稅費—應交增值稅 貸:營業外收入 情況二:執行企業會計準則: 借:應交稅費—應交增值稅 貸:其他收益
2021-07-15
您好,借應收賬款貸主營業務收入應交稅費--應交增值稅,以后實際減免的時候,借應交稅費-應交增值稅貸營業外收入
2020-02-22
您好 未達起征點 一樣的賬務處理 季末把免征的增值稅轉入營業外收入
2019-10-11
你好 借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費 借 應交稅費 貸 營業外收入
2021-01-25
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