老師 ，還想請問下我們公司是小微企業，小規模納稅人，2024年11月稅務讓我們補了2023年收入，我們補交了2023年的增值稅及附加稅以及企業所得稅，并且把2023年相關月份的增值稅報表也按新的收入重新調整了，企業所得稅年報也按新的收入調整了，請問調整后的收入我是做到2023年還是2024年，2023年的賬已經年結，補交的增值稅和企業所得稅2024年該如何做賬呢？
補交增值稅 小規模納稅人增值稅通過 “應交稅費 - 應交增值稅” 科目核算。 補記時，先通過以前年度損益調整科目來調整 2023 年的收入相關科目。假設補記收入為 10,000 元，對應的增值稅為 300 元（小規模納稅人征收率 3% 為例）。 借：應收賬款（或銀行存款等）10,300 貸：以前年度損益調整 10,000 貸：應交稅費 - 應交增值稅 300 實際繳納增值稅時： 借：應交稅費 - 應交增值稅 300 貸：銀行存款 300 補交附加稅 附加稅包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加等。假設城市維護建設稅稅率為 7%（以市區為例），教育費附加 3%，地方教育附加 2%。附加稅是以增值稅為計稅依據的。 補提附加稅： 城市維護建設稅 = 300×7% = 21 元；教育費附加 = 300×3% = 9 元；地方教育附加 = 300×2% = 6 元。 借：以前年度損益調整 36 貸：應交稅費 - 應交城市維護建設稅 21 貸：應交稅費 - 應交教育費附加 9 貸：應交稅費 - 應交地方教育附加 6 實際繳納附加稅時： 借：應交稅費 - 應交城市維護建設稅 21 貸：銀行存款 21 借：應交稅費 - 應交教育費附加 9 貸：銀行存款 9 借：應交稅費 - 應交地方教育附加 6 貸：銀行存款 6 補交企業所得稅 補提企業所得稅：假設應補交企業所得稅為 500 元。 借：以前年度損益調整 500 貸：應交稅費 - 應交企業所得稅 500 實際繳納企業所得稅時： 借：應交稅費 - 應交企業所得稅 500 貸：銀行存款 500 結轉以前年度損益調整 借：以前年度損益調整（10000 - 36 - 500）9464 貸：利潤分配 - 未分配利潤 9464
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老師，你好，我們是一家建筑企業，2023年12月我們收到一張發票，并入了成本，但是在申報增值稅的時候提醒我們這張發票有問題，當時企業所得稅已經申報了，于是增值稅我們取消了勾選，沒有變動企業所得稅，2024年對方把發票開給我們，我們應該怎么入賬呢，影響企業所得稅嗎？
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我們是2021年12月成立的公司是小規模納稅人，2022年也是小規模納稅人，2023年5月19日做所得稅匯算清繳時也是小規模納稅人也符合小微企業，現在發現2022年少入利息收入140萬元，24年現在要補稅企業所得稅，補企業所得稅時發現增加收入后修處改資產負債表的話，資產總額已超過5000萬了，2022年小規企業在這種情況能享受小微企業減征企業所得稅嗎
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老師，請問我們公司收到酒店的一份餐費發票，被稅局查到了那份發票是酒店屬于虛開的，在2023年入賬了，請問1、賬務上我要做調整嗎，如何調整；2、需要去更改2023年的企業所得稅報表嗎？（還沒開始做年報）
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我公司是小規模納稅人，這個月被稅務稽查要求2023年1-4季度收入必須達到30萬元以上，我按稅務要求在電子稅務局更改了申報，補交了增值稅及附加稅，并且更改了年度匯算清繳補交了企業所得稅，象這種情況怎么做賬務處理呢？
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我們公司是商貿公司一般納稅人，現在被查2021年到2023年的賬，稅管員說我們交稅太少，抵扣的進項太多。稅局要我們補2023年的增值稅和企業所得稅。做無票收入在2023年12月份。那就要更正2023年12月的增值稅申報表是嗎？還要調整2023年的年度匯算清繳表是嗎？那我們還需要更正2023年第4季的企業所得稅嗎？
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老師，有個問題請教下，我們做民宿，平時攜程給我們結算的金額+平臺使用費就是等于我們開給客人的金額，但是這邊有一單，我們開給客人218元，平臺結算給我們231.75元，平臺使用費用是-13.41元，這種情況我們做賬確認收入218元，攜程匯款給我們是231.41元，這個分錄怎么寫？
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場地費發票一般可用于什么公司情形
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這個電商的錢已經提現到公司公賬了，也可以轉嗎？
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老師 我們公司用的小企業會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目，那2024年補交的增值稅和企業所得稅 如何做賬呢？
那就直接 1.補交增值稅少計收入情況：補記收入，借 “應收賬款 / 銀行存款”，貸 “主營業務收入” 等和 “應交稅費 - 應交增值稅”；實際補交時，借 “應交稅費 - 應交增值稅”，貸 “銀行存款”。進項稅額轉出情況：計算轉出金額，借相關成本費用科目，貸 “應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）”；實際補交時，借 “應交稅費 - 應交增值稅”，貸 “銀行存款”。 2.補交企業所得稅：計算金額后，借 “利潤分配 - 未分配利潤”，貸 “應交稅費 - 應交所得稅”；實際繳納時，借 “應交稅費 - 應交所得稅”，貸 “銀行存款”。
我公司是小規模納稅人，小企業會計準則，那如老師這樣在2024年做了分錄 企業所得稅的年報已調整，因為要補2023年企業所得稅，還需要調整2023年的年度財務報表嗎？但如果單調整2023年財務報表，又與2023年賬務不符，這樣有影響嗎？會不會留下稅務風險呢？
同學你好 只要是實際業務一般沒事
那請問老師 2023年的年度財務報表需要調整嗎？
同學你好 跨年調整就不用反結賬回去調了
老師意思是就把補交的2023年的增值稅和企業所得稅做到2024年，2023年的帳務和年度財務報表就不做調整了，是嗎？
同學你好 對的 是這樣