老師，請(qǐng)問(wèn)我們公司收到酒店的一份餐費(fèi)發(fā)票，被稅局查到了那份發(fā)票是酒店屬于虛開(kāi)的，在2023年入賬了，請(qǐng)問(wèn)1、賬務(wù)上我要做調(diào)整嗎，如何調(diào)整；2、需要去更改2023年的企業(yè)所得稅報(bào)表嗎？（還沒(méi)開(kāi)始做年報(bào)）
你好，1當(dāng)時(shí)你們支付了嗎？ 2你還沒(méi)有做，你做的時(shí)候調(diào)增就行。
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網(wǎng)上說(shuō)納稅調(diào)整欄只有稅務(wù)局查賬后需要調(diào)整賬目才需要填寫(xiě) 我們公司2021年年末有一筆預(yù)收賬款掛賬 沒(méi)做收入 沒(méi)開(kāi)發(fā)票 而是在2022年4月份做了收入開(kāi)了發(fā)票 稅務(wù)局查賬說(shuō)是收入延遲交稅了 要補(bǔ)滯納金 現(xiàn)在需要更改增值稅申報(bào)表 我就想是不是需要在2021年12月份申報(bào)表里的納稅調(diào)整欄填寫(xiě)收入正數(shù) 在2022年4月份申報(bào)表里納稅調(diào)整欄填寫(xiě)負(fù)數(shù) ？因?yàn)楫吘刮?022年四月份開(kāi)了發(fā)票 交了稅了
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我在去年2022年12月份開(kāi)了一張20萬(wàn)的發(fā)票是預(yù)收2023年1月2月的服務(wù)費(fèi)，錢(qián)收到，發(fā)票開(kāi)出去了，開(kāi)發(fā)票時(shí)備注了是預(yù)收2023年1，2月的，做賬也是做的預(yù)收賬款。后面1月份報(bào)2022年第四季度增值稅時(shí)，申報(bào)表直接帶出來(lái)已開(kāi)票那20萬(wàn)，已報(bào)稅，有問(wèn)題嗎？然后到2023年1月2月正常把20萬(wàn)之前預(yù)收的分別轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。賬上要調(diào)整嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，我在2023年修改了2022年12月份增值稅申報(bào)表（補(bǔ)了未開(kāi)票收入N萬(wàn)），現(xiàn)在報(bào)年報(bào)時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表還要修改嗎？還是我只需要做匯算清繳的時(shí)候調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬呢？
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老師，請(qǐng)問(wèn)我們公司收到酒店的一份餐費(fèi)發(fā)票，被稅局查到了那份發(fā)票是酒店屬于虛開(kāi)的，在2023年入賬了，請(qǐng)問(wèn)1、賬務(wù)上我要做調(diào)整嗎，如何調(diào)整；2、需要去更改2023年的企業(yè)所得稅報(bào)表嗎？（還沒(méi)開(kāi)始做年報(bào)）
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2023年風(fēng)險(xiǎn)稽查時(shí)補(bǔ)交2021年的稅，去大廳補(bǔ)稅時(shí)稅務(wù)申報(bào)表上改成無(wú)票收入了，2023年我賬上沒(méi)有把2021年補(bǔ)做無(wú)票收入， 只在2023年賬上做了借：未分配利潤(rùn)（增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)， 2023年12月客戶 需要發(fā)票 ，我補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票，直接做了收入分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 這樣增值稅多交了， 現(xiàn)在申請(qǐng)2023年多交的增值稅，把2023年補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)申報(bào)表，變更填一筆無(wú)票收入負(fù)數(shù)，那我2023年的分錄我要怎么修改？
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賬上有固定資產(chǎn)折舊但是22年23年，代賬公司匯算清繳固定資產(chǎn)折舊沒(méi)有填，24年我要不要填，如果填，折舊累計(jì)這個(gè)一下填2年的，會(huì)不會(huì)預(yù)警有風(fēng)險(xiǎn)？公司賬經(jīng)不起查
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老師您好，一般納稅人取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是那種景點(diǎn)門(mén)票，住宿發(fā)票，能不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
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老師，我們是批發(fā) 高企，在填寫(xiě)匯算清繳時(shí)需要填寫(xiě)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表嗎
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老師好！我現(xiàn)在想開(kāi)電子票，是無(wú)形資產(chǎn)租賃，請(qǐng)老師指導(dǎo)一下怎么開(kāi)
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匯算清繳應(yīng)付職工薪酬支出納稅調(diào)整明細(xì)表中帳載金額和實(shí)際發(fā)生額怎么填，帳載金額填貸方金額本年累計(jì)嗎
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老師，光伏安裝賣電公司每個(gè)月的成本是不是就是轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)垃圾處理費(fèi)什么申報(bào)？表格不會(huì)填
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老師您好，當(dāng)時(shí)是員工報(bào)銷的，屬于2023年第二季度了，已經(jīng)支付給員工了，那需要去更正會(huì)計(jì)賬嗎？
普票是嗎 已經(jīng)報(bào)銷，如果收不回來(lái)的話，賬上不用做，你匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增我。
如果紅沖了的話，你一直掛著往來(lái)科目
老師，是的普通發(fā)票，收不回來(lái)了，是員工到酒店跟客戶吃飯的
你好，那你賬上就別調(diào)整了。
好的謝謝老師
不用客氣，工作愉快。
老師請(qǐng)問(wèn)，現(xiàn)在因?yàn)槎惥肿屛覀儽局芴峁└纳陥?bào)表，但是年報(bào)我們還來(lái)不及做，現(xiàn)在稅局那邊要我們更正第四季度的所得稅報(bào)表，利潤(rùn)總額就調(diào)小了（我們公司收到酒店的一份餐費(fèi)發(fā)票，被稅局查到了那份發(fā)票是酒店屬于虛開(kāi)的，在2023年入賬了）。那我賬上的利潤(rùn)總額不是跟報(bào)表上的不一致了，那這個(gè)怎么辦？
那你借其他應(yīng)收款 借銷售費(fèi)用或是管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 然后你在今年借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸其他應(yīng)收款。
好的謝謝老師
不用客氣，工作愉快。