老師 我司是銷售機臺的，在22年11月份簽訂銷售合同113萬，約定23年3月發貨，22年12月份收到了113萬，并開具發票113萬，但我司原材料還未購買，機臺還未開始做，暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預收賬款113 借：預收賬款113 貸：主營業務收入100 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）13 借：主業務成本90 貸：庫存商品90 借：主營業務收入100 貸：主營業務成本90 本年利潤10 借：本年利潤10 貸：利潤分配-未分配利潤10 23年實際發生成本95萬，做賬如下： 借：以前年度損益調整-主營業務成本5 貸：庫存商品5 借：利潤分配-未分配利潤5 貸：以前年度損益調整5 匯算清繳前：利潤分配-未分配利潤在貸方：5 所以應交所得稅5*25%=1.25 請問老師這樣的分錄對嗎

老師，23年三月份發現漏記了22年的一筆管理費用(小企業會計準則)，補記分錄 借 利潤分配-未分配利潤 10萬 貸 其他應付款 10萬 今年做匯算清繳的時候，是不是要修改22年年底的報表，管理費用金額增加10萬，未分配利潤減去10萬啊，然后匯算清繳的時候上傳修改后的報表是嗎？還是說今年不需要做分錄，直接修改報表啊？

23年確認補做21年和22年以前年度利息收入 借：應收利息---****公司 貸：以前年度損益調整/利潤分配---未分配利潤 應交稅金-----應交增值稅-銷項稅額 補做確認23本年利息收入： 借：應收利息-----*****公司 貸其他業務收入---利息收入 應交稅金應交增值稅---銷項稅額 請問貸方：以前年度損益 最終還是要轉入利潤分配未分配利潤嗎 借：以前度損益 貸：利潤分配--未分配利潤 后期的稅務要怎么來處理--涉及到的稅有那幾種

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調

稅務查到22年，23年有幾筆收入應當提前一兩個月計入收入繳稅，現在要求更改相關月份申報表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值稅申報表為無票收入，再更正五月份新增一筆負數再新增一筆正數開票收入，金額都不大，銷項稅也就幾十百八塊，只是要求非要提前按相關日期申報 問題一，這樣更改的同時會產生滯納金，進項稅的也是五月勾選的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申請留抵退稅，附加稅也會有變動。會涉及到應交稅費相關科目，營業稅金及附加的變動，現在是24年，怎么更改22年相關月份有變化的科目，還是在24年做調整。怎么調整。 問題二，22年企業所得稅匯算清繳過了。23年也已經匯算清繳過了，現在是24年，應該怎么調整22年的相關事項。