老師好，我們是一般納稅人，做內賬時產品入庫和銷售出庫都是按價稅分離來做賬的，現在外賬每月繳納的增值稅和附加稅，內賬記在了已交稅金，一直掛著，上任會計說稅不影響利潤，算利潤時不用管交的增值稅，確認是這樣嗎，實際錢是支付出去了，這部分實際交的增值稅影響利潤嗎，要轉到費用里嗎？

新公司，建內賬, 1.需要用應交稅費-應交增值稅進項稅額和銷項稅額嗎，這樣材料成本是不含稅價，購入材料進項稅入應交稅費—待認證進項稅額，根據外賬認證金額再從待抵扣轉入進項稅額？ 2.還是購入材料成本直接用含稅價，進項稅額不體現，銷售收入直接用含稅價，不體現銷項稅額，直接在管理費用下設置稅金明細賬？從最后生成的財務報表上看，這兩種哪種流程核算更準確？

直接用于出售（不高于受托方計稅價） （1）發出委托加工材料 借：委托加工物資 貸：原材料 （2）支付加工費和稅金 借：委托加工物資 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 （3）加工完成，收回委托加工材料 借：庫存商品 貸：委托加工物資 請問原材料怎么平賬 是受托廠家開票后材料和加工費都進委托加工物資賬戶里嗎 不平賬怎么結賬，原材料一直掛賬嗎，感覺不對

老師您好，請問：去年12月份時，有一個戶有銷售返利，進項稅額轉出，當月交了增值稅和附加稅，可是我忘記了在當月結轉未交增值稅和計提附加稅稅金及附加，到了1月份，拿到銀行回單看到繳納的增值稅和附加稅才想起來，請問老師，我把結轉未交增值稅和計提附加稅，補在1月份的分錄可以嗎？還是說必須要修改12月的分錄然后重新申報各類報表？謝謝老師

老師，我公司為一般納稅人，內賬剛開始買原材料都是按的不含稅的入賬的，做了增值稅銷項和進項，一直應交稅費負12萬，就是留抵的一直沒有抵扣，現在內賬不想做不含稅的，直接做含稅價格入庫出庫，我這個負12萬的應交稅費，怎么調整？我現在是把他調回到原材料成本里了，這個出庫成本就增加了？想問一下老師怎么處理好