老師您好，我們是一個建筑安裝公司，然后在外地去簡易計稅。在外地預交增值稅的時候，那個分包出去的那一部分不是從總包里邊扣出去嗎？那樣的話，它的增值稅和增值稅的附加都減少了，但是我現在開票，然后確認收入的時候是應交稅費應交增值稅銷項稅時沒扣除之前的全部金額，最后那個交了以后是實際交的金額和我賬上一開始確認的那個應交銷項稅里邊他倆不平中間的那個分包合同的那個扣除部分的那個增值稅和增值稅的附加怎么能體現出來？

老師好，我們是一般納稅人，做內賬時產品入庫和銷售出庫都是按價稅分離來做賬的，現在外賬每月繳納的增值稅和附加稅，內賬記在了已交稅金，一直掛著，上任會計說稅不影響利潤，算利潤時不用管交的增值稅，確認是這樣嗎，實際錢是支付出去了，這部分實際交的增值稅影響利潤嗎，要轉到費用里嗎？

(1)出售1產品批，售價50000按13%稅率計算增值稅，貨款已收到存入銀行:(2)按出售I產品的實際銷售成本35000元結轉成本:(3)按售價的10%計算銷售產品應交納的消費稅5000元;(4)以現金支付產品銷售過程中的運輸費500元、包裝費300元:(5)以銀行存款支付企業行政管理部門的辦公經費300元;(6)以銀行存款支付銀行借款利息1700元，其中的1200元是前期已經確認利息費用，500元是本期的利息費用:(7)以銀行存款支付違約金500元;(8)將取得的罰款凈收入800元轉作營業外收入，款項已存入銀行4要求:針對以上業務編制會計分錄，井計算、結轉和分配利潤。e(1)計算12月份的利潤總額:(2)按12月份利潤總額的25%計算應交納的所得稅(假設沒有其他調整項目)。e(3)將12月份的所得稅轉入“本年利潤”賬戶:e(4)將全年實現的凈利潤自“木年利潤”賬戶轉入“利潤分配”賬戶。“(5)按12月份稅后利潤的10%計算應提取的盈余公積:

（一）目的：練習財務成果的核算（二）資料：1．某工廠12月份發生下列收支經濟業務：（1）出售Ⅰ產品一批，售價50000元，按13%稅率計算增值稅，貨款已收到存入銀行；（2）按出售Ⅰ產品的實際銷售成本35000元轉賬；（3）按售價的10%計算銷售產品應交納的消費稅5000元；（4）以現金支付產品銷售過程中的運輸費500元、包裝費300元；（5）以銀行存款支付企業行政管理部門的辦公經費300元；（6）以銀行存款支付銀行借款利息1700元，其中的1200元是前期已經確認利息費用；（7）以銀行存款支付違約金500元；（8）某企業將取得的罰款凈收入800元轉作營業外收入，款項已存入銀行。2．計算、結轉和分配利潤。（1）計算12月份的利潤總額；（2）按12月份利潤總額的25%計算應繳納的所得稅（假設沒有其他調整項目）；（3）按12月份的所得稅費用轉入“本年利潤”賬戶；（4）按12月份稅后利潤的10%計算應提取的盈余公積；（5）將全年實現的凈利潤自“本年利潤”賬戶轉入“利潤分配”賬戶

老師你好，所得稅那章遞延所得稅資產和負債可以這樣理解不？拿交易性金融資產舉例，交易性經融資產公允價值變動上升會增加利潤，利潤多就要多繳稅，但是稅法上不認虛增資產，所以先不用交虛增部分，現在賬上確定一筆遞延所得稅稅負債，以后售出實現利潤再繳稅，理解成會計上要交暫時沒交欠著的負債可以不？