老師這個個體戶從幾年前都有開票的之前的還要管嗎？

同學你好 對的 要的

我這個是個體工商戶，9月份升級成為一般納稅人，這個個體的賬務處理我不會呢，分錄不會寫，最重要的是這個個體戶19年就做了稅務登記，一直到現在，也是有數據的，這，這，24年之前的幾年賬務不用處理了吧？還有1月到8月的怎么下手呀，都是有數據的，都是隨便填寫的，我這還怎么接著弄呀

麻煩老師能給一個思路嗎？

整理現有數據 首先，收集 1 月到 8 月所有的業務憑證、發票、銀行對賬單等資料。 對收入、成本、費用等進行分類整理，確定各項數據的準確性。 確認收入 如果有銷售商品或提供服務的業務，按照實際發生的金額確認收入。假設銷售商品取得收入 10000 元，且款項已收到。 借：銀行存款 10000 貸：主營業務收入 10000/（1 %2B 適用稅率）（小規模納稅人時期適用征收率，升級為一般納稅人后適用相應稅率） 應交稅費 — 應交增值稅（小規模納稅人時期按照征收率計算，升級后根據具體情況計算銷項稅額） 確認成本 對于采購商品或發生的成本費用，如采購商品花費 8000 元。 借：庫存商品 8000 貸：銀行存款 8000 銷售商品時結轉成本： 借：主營業務成本 8000 貸：庫存商品 8000 費用處理 如發生水電費、辦公費等費用 1000 元。 借：管理費用等 1000 貸：銀行存款 1000 稅務處理 檢查小規模納稅人時期的增值稅、附加稅等是否申報正確。 升級為一般納稅人后，注意進項稅額的抵扣和銷項稅額的計算。 三、升級為一般納稅人后的賬務處理 采購業務 假設采購商品，取得增值稅專用發票，價款 10000 元，稅額 1300 元。 借：庫存商品 10000 應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）1300 貸：銀行存款 11300 銷售業務 銷售商品，價款 20000 元，稅額 2600 元。 借：銀行存款 22600 貸：主營業務收入 20000 應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）2600 月末結轉 月末，根據銷項稅額和進項稅額的差額結轉未交增值稅。 若銷項稅額大于進項稅額： 借：應交稅費 — 應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費 — 未交增值稅 若進項稅額大于銷項稅額，可留抵下期，無需進行特別的會計分錄處理

老師這個經營所得稅，還有每月這個減記扣5000怎么在分錄里體現呢？什么時候，該體現什么時候不用體現呢？

如果有另外申報經營者的工資或者經營者在其他單位有發工資那就不用填寫這個五千，不能扣除

沒有在其他地方申報，還用寫分錄嗎？

老師，有沒有個體戶一般納稅人的全部做賬分錄呢，能的給我一下嗎？

同學你好 不用寫分錄的

查賬征收的嗎 這個分錄沒有總結呢 分錄都是一樣的 只是報表不一樣

老師，這個行業是零售行業，都是開給個人的，這個發票數據可以寫一個數據嗎寫在一起，一個一個數據寫的話太多了，好多張

同學你好 那你就每天做一個或者自己固定每個時間做一個分錄的收入

老師，我這個老板這個戶，第一季度經營所得個稅他申報的不對，也來不及更改了，第一季度他沒開票，增值稅申報是正確的，第一季度經營所得估計隨便填寫的，金額應該是幾萬，我也看不到，第二季度經營所得我申報的，收入總額低于5萬提示比上季度低，收入總額我就填了五萬，成本填寫了30000，利潤就是20000，就是系統里其實就第二季度的六月份就開了三張普票金額一共39.6，一月份到9月份六開了些三張普票，像這種情況是，1到9月份分錄該怎么做呢，

同學你好 你第三季度調整就可以了 在第三季度調整完之后按調整后的申報

就是不會做調整呢老師，具體怎么調整呢？有具體的方案嗎？