老師，9月份進項稅額15萬，銷項13萬。轉出8月勾選的進項稅額5萬，但轉出的這5萬沒有入賬只是當時勾選抵扣了，那么9月的這個未繳增值稅和轉出進項賬務處理怎么做呢？
同學，您好。賬務處理如下： （1）轉出 8 月未入賬的進項稅額： 借： 相關成本費用科目等 50000 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 50000 （2）結轉 9 月份未繳增值稅： 借：應交稅費 — 應交增值稅（轉出未交增值稅） 30000 貸：應交稅費 — 未交增值稅 30000
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借：應交稅費～應交增值稅（轉出未繳增值稅） 貸：應交稅費～未交增值稅 這個未交增值稅怎么算出來呢，比如我銷項有，但是這個進項是直接看賬里面本月做的進項？還是看勾選進項時勾選的抵扣金額，具體未繳增值稅怎么算出來
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老師，我這個月進項稅有165萬，但是我只勾選40萬，但是進項稅我都做到賬上了，做到待認證了，我怎么勾選出40萬呢，因為我們是建筑公司，都是分項目核算的，我怎么從待認證轉到進項稅呢？轉哪些呢
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老師是這樣的 我們公司進項稅額是不能抵扣的，要做轉出，我4月份做了這筆借：應交稅費-應交增值稅 10 貸：應交稅費-進項稅額轉出 10；現在5月份這個專用發票需要紅沖；借：應交稅費 -10 貸：進項稅額轉出 -10；但是我五月份紅字沒法勾選，這樣的話我五月份勾選平臺的進項稅額和帳里的進項稅額就對不上了，這可怎么辦呢
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老師你好，這個月我們公司銷項稅額50萬，進項稅額70萬，無進項稅轉出額，進項稅額在金稅系統上以勾選抵扣，請問，我財務上應該怎么做賬？
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老師，假如進項票這個月是100萬的，但是我只用30萬，我做賬的時候借進項30 待抵扣70，然后在抵扣勾選里把這個100萬的勾選了。 下個月我銷項50 我再把待抵扣的轉出來50萬 借：應交稅額-應交增值稅-進項稅額 50 貸：待抵扣進項稅額50。抵扣勾選平臺我就不勾引新的發票了，這么做對嗎？
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老師，未入賬的意思是連成本費用也沒有做過，只是做了勾選抵扣的分錄：借應交稅費-進項5萬，貸應交稅費-待抵扣進項
你的意思是說這 5萬的發票沒有入賬，而不是轉出的賬沒做是嗎？
相當于，這張發票只是勾選抵扣了，做了勾選抵扣的分錄，沒收到票，后面多方紅沖這張發票，所以才轉出的
同學，您好，那賬上不就相當于沒于這5萬稅額的賬嗎，那第一筆分錄就不用做了。有關這5萬的發票就當沒有，也不用考慮了。
只是做了這個借應交稅費-進項5萬，貸應交稅費-待抵扣進項 不做的話，轉出未繳增值稅3萬怎么做賬務處理？
你是5萬的發票沒做賬，但5萬的稅額做了一筆分錄是嗎？ 這5萬稅額的分錄補沖紅了，可以不用做。相當于進項是10，銷項是13，然后寫分錄：借：應交稅費 — 應交增值稅（轉出未交增值稅） 30000，貸：應交稅費 — 未交增值稅 30000
老師你看一下我這個是這樣做的
嗯，最后4316.90這個數和電子稅局的數是一樣的不？一樣的就可以。
和要繳納的增值稅是一樣的，
您好，嗯嗯，那就可以的。
但是老師，我之前做的這個勾選抵扣分錄：借：應交稅費-進項，貸;應交稅費-待抵扣進項，現在這個轉出來了4837.81，只是做了應交稅費-待抵扣進項-4837.81，應交稅費-進項稅沒做分錄，這個科目金額不是多了么？
待抵扣這個沒有進行抵扣直接轉出了，不涉及進項稅這個分錄。
8月勾選抵扣這張發票的并做了分錄：借：應交稅費-進項4837.81，貸;應交稅費-待抵扣進項4837.81，然后是9月紅沖的這張發票，9月做的進項轉出
同學這個發票不入賬的原因是什么？是不是發票相關金額沒入賬，只把稅額入賬了？
是的，發票金額、稅額沒有入賬，只是勾選了，一開始我就說過了啊
同學，你好，看第一張圖誤以為你勾選之后做了如圖的分錄。如果發票沒入賬，只是在勾選平臺進行了勾選并具又做了轉出，就按第二張圖的回復去做就可以。