開了紅字發票之后才做進項轉出。

四月份進項稅額轉出包括了這筆呀

那你去稅務局修改進項轉出吧 在五月份轉出

不是 我們公司是不能抵扣增值稅的呀 所以四月份入賬要做轉出啊 現在這個專票要紅沖 五月份要怎么做賬呢

開了負數發票之后，還得做進項轉出，你這樣不就轉出兩次了嘛，所以讓你在四月份去修改。

還有你之前做的進項轉出的分錄也不對，應該加稅合計做到成本或者是費用里面

轉出要么是 借庫存商品或者是管理費用等 貸應交稅費、應交增值稅進項轉出， 要么是我寫的上面的分錄，借預付賬款貸庫存商品或者是管理費用等應交稅費，應交增值稅進項轉出。

主要看你認證了之后分錄怎么做的。

老師，我明白您的意思，沒開紅字前：借：管理費用 貸：應交稅費-進項稅額轉出 請問那開了紅字后的分錄怎么做呢？

借應付賬款，貸管理費用。

紅字之后進項稅額轉出不用錄負數了嗎？為什么呢，我的理解是原來進項稅額轉出比如有10，現在紅字了不應該沖銷變-10嗎

進項轉出，在貸方表示轉出的進項

他本來就是一個貸方發生額啊。

所以我在貸方錄個-10呀 老師 主要是這點沒搞懂 之前有錄貸方的進項稅額轉出 10，現在紅字了就不用管這個科目了嗎 沒理解 老師

借管理費用貸應交稅費、應交增值稅進項轉出，這已經是進項轉出了，你為什么要在錄一個負數？

借管理費用100，應交稅費、應交增值稅進項20，貸應付賬款120 借管理費用貸應交稅費，應交增值稅進項轉出20 借應付賬款貸管理費用120，這個是完整的，你能看懂嗎

就是你的鏡像轉出提前做了一個月，應該在五月份做，你提前做了四月份之前已經做了進項轉出，你賬上不用調整啦。

四月份不知道這個專票需要紅沖，本身我們公司是不能抵扣進項稅的，那五月份知道需要紅沖，四月份轉出的進項稅額也就不需要相應的錄負數了對吧 我的理解就是紅沖了 那對應的科目也應該錄負數 就是管理費用-負數 應交稅費-負數 應付賬款-負數；管理費用-負數 應交稅費-進項稅額轉出-負數 這樣做是有問題的對嗎

你好，沒有問題的可以。

那我進項稅額轉出不是錄了負數嗎 老師 有點懵了

你好，第一個在貸方，借方負數不就是在貸方嗎？那你和我這個借應付賬款，貸管理費用，應交稅費，應交增值稅，進項轉出不一樣嗎？