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老師,年度企業所得稅匯算清繳職工薪酬支出及納稅調整明細表這個表怎么填列

2025-04-26 09:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-26 09:40

賬載金額:是填應付職工薪酬-工資上年計提的1-12月發生額, 實發金額:填匯算清繳前已經實發的上年計提的1-12月金額。 稅收金額:在匯算前發放和申報了個稅的上年計提的工資 意思是:去年計提的工資在匯算前已經發放和申報了個稅三個數字就一致,沒有申報個稅或者沒有發放才納稅調增。

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賬載金額:是填應付職工薪酬-工資上年計提的1-12月發生額, 實發金額:填匯算清繳前已經實發的上年計提的1-12月金額。 稅收金額:在匯算前發放和申報了個稅的上年計提的工資 意思是:去年計提的工資在匯算前已經發放和申報了個稅三個數字就一致,沒有申報個稅或者沒有發放才納稅調增。
2025-04-26
九、其他 在這行做納稅調整
2024-05-13
工資實際支出和賬載金額是貸方數。稅收金額就填寫借方數。
2024-04-09
同學,你好,這個直接填寫賬載金額是計提工資,發放就是你計提的都發了的金額 ,稅收就是賬載可以稅前扣除的金額
2021-04-20
你好,您截圖來,我告訴您怎么填。
2023-03-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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