請問一下老師，我們拍賣會找公司制作圖錄，作銷售費用-宣傳費花費5萬，后續拍品成交了從委托人的成交價里扣除一定的圖錄費比如收取500元，不成交則不收取費用 請問我扣委托方的圖錄費是直接沖減銷售費用-宣傳費，還是做其他業務收入啊，如果做收入交增值稅我按照我的主營業務稅率（經濟代理服務6%）交可以嗎，或者2種方式都合適
您好，你們應該是確認其他業務收入，并不可以直接沖銷你們的費
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A公司是生產應稅化妝品的增值稅一般納稅人，注冊資金1000萬元，生產職工平均為300人，適應企業所得稅稅率25%，已預繳所得稅100萬元。年終清算。資料如下：（1）全年實現銷售商品收入2000萬元，其中銷售折讓5萬元已扣除。 （2）接受B公司委托加工，取得加工勞務收入30萬元。 （3）企業出租設備，取得不含稅租金收入50萬元。 （4）全年存款利息為5萬元，從聯營企業分回利潤80萬元，轉讓有價證券凈收益8萬元。（5）企業接受捐贈共取得收入5萬元。（6）全年取得與收益有關的政府補助收入10萬元。（7）全年可扣除的成本500萬元。（8）全年應交消費稅100萬元，城市維護建設稅7萬元，教育費附加3萬元，地方教育費附加3萬元。 （9）發生的銷售費用為200萬元，其中廣告費150萬元；發生管理費用100萬元，其中業務招待費50萬元，新產品開發費20萬元。（10）向供應商支付違約金2萬元，接受市場管理部門罰款5萬元。 要求：（1）計算會計利潤總額。（2）計算企業應納企業所得稅稅額。 （3）編制應交企業所得稅的會計分錄。
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某企業2017年為一般納稅人，增值稅稅率為16%，無納稅調整事項，所得稅稅率為25%，12月份發生如下經濟業務：1、8日，該企業采用交款提貨銷售方式銷售產品200件，每件售價150元（不含增值稅，以下相同），成本80元，已將提貨單和發票賬單交給購貨單位，并收到購貨方轉賬支票存入銀行。2、16日，委托其他單位代銷產品一批，價款總額為80000元，產品成本為售價的60%。同月收到代銷清單，已銷產品總額為30000元，并收到代銷單位匯來的款項（已扣除代銷手續費5%，不含增值稅）。3、20日，采用托收承付結算方式向外地銷售一批產品，售價總額為50000元，產品成本為36000元，代墊運雜費3000元。當月收到的款項存入銀行。4、28日，支付產品宣傳廣告費4000元，開出支票付訖。5、29日，計算當月的城市維護建設稅1000元和教育附加費500元。6、30日，以銀行存款支付贊助支出10000元。7、31日，計算當月實現的利潤總額。8、31日，企業按本年凈利潤10%提取法定盈余公積，應分配給投資者的利潤5000元，結轉全年實現的凈利潤，并結轉全年的各項利潤
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某企業2017年為一般納稅人，增值稅稅率為16%，無納稅調整事項，所得稅稅率為25%，12月份發生如下經濟業務：1、8日，該企業采用交款提貨銷售方式銷售產品200件，每件售價150元（不含增值稅，以下相同），成本80元，已將提貨單和發票賬單交給購貨單位，并收到購貨方轉賬支票存入銀行。2、16日，委托其他單位代銷產品一批，價款總額為80000元，產品成本為售價的60%。同月收到代銷清單，已銷產品總額為30000元，并收到代銷單位匯來的款項（已扣除代銷手續費5%，不含增值稅）。3、20日，采用托收承付結算方式向外地銷售一批產品，售價總額為50000元，產品成本為36000元，代墊運雜費3000元。當月收到的款項存入銀行。4、28日，支付產品宣傳廣告費4000元，開出支票付訖。5、29日，計算當月的城市維護建設稅1000元和教育附加費500元。6、30日，以銀行存款支付贊助支出10000元。7、31日，計算當月實現的利潤總額。8、31日，企業按本年凈利潤10%提取法定盈余公積，應分配給投資者的利潤5000元，結轉全年實現的凈利潤，并結轉全年的各項利潤
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實訓收入與費用長興公司為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅稅率為13%。商品銷售價格中均不含增值稅稅額。按每筆銷售結轉銷售成本。該公司銷售商品、零配件及提供勞務均為主營業務。長興公司2010年10月發生的經濟業務如下：?(1)與甲公司簽訂協議，委托其代銷商品一批。根據代銷協議，甲公司按代銷商品協議價的5%收取手續費，并直接從代銷款中扣除。該批商品的協議價為60000元，實際成本為40000元，商品已運往甲公司。本月末收到甲公司開來的代銷清單，列明已售出該批商品的50%；同時，收到已售出代銷商品的代銷款(已扣除手續費)。?(2)以交款提貨銷售方式向乙公司銷售商品一批。該批商品的銷售價格為50000元，實際成本為42000元，提貨單和增值稅專用發票已交乙公司，款項已收到存入銀行。(3)向戊公司銷售一批零配件。該批零配件的銷售價格為1000000元，實際成本為900000元。增值稅專用發票及提貨單已交給戊公司。戊公司已開出承兌的商業匯票，該商業匯票期限為三個月。戊公司因受場地限制，推遲到下月23日提貨。?要求：為長興公司發生的相關經濟業務編制會計分錄。(“應交
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作業活動2022-應交稅費2（一）目的：練習應交增值稅的核算。（二）資料：某公司為增值稅一般納稅人，原材料按實際成本核算，銷售貨物的增值稅稅率為13%，出售不動產增值稅稅率9%，應繳消費稅稅率為10%，購進農產品扣稅率9%，不考慮其他稅費，企業銷售商品的價格中均不含應向購買者收取的增值稅銷項稅額。本月發生如下經濟業務：7.委托丁公司加工原材料，原材料成本130000元，加工費50000元，加工費用增值稅稅額6500元，由受托單位代扣代繳消費稅，材料加工完畢驗收入庫，準備直接對外銷售。加工費、增值稅和消費稅均以銀行存款支付。月末出售全部該材料，收到價款250000元，增值稅額，32500元。月末出售全部該材料，收到價款250000元，增值稅額，32500元。8.出售一棟辦公用房，原價15000000元，已提折舊11000000元，出售所得收入（不含稅）9550000元，清理費用支出60000元，房屋已清理完畢，款項收支均已通過銀行辦理。9.月末結轉本月增值稅要求：根據上述材料寫會計分錄請問老師第七和第八會計分錄咋寫
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你好，請問公司暫時還沒有開基本戶，現在刻章的錢怎么報銷怎么支付？
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上月的發票對方公司已經抵扣了，如果我公司要沖紅重新開，會不會影響對方公司呢
粵公網安備 44030002003870號
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那確認其他業務收入，我可以按我的主營項目經紀代理服務繳納增值稅嗎
還有可以詳細說一下我為什么不能直接沖減費用，做代委托方付圖錄費，不經過收入
你好！你這是一個傭金吧？是的話可以按經紀代理服務
不是，你看題目，我扣的是委托方圖錄費，跟傭金沒有關系啊，但是我的主營業務是收取傭金的，開經濟代理服務，如果我把圖錄費做其他業務收入，是不是要開票交稅呢，那開票交稅我開不了其他稅目發票的，是不是能按主營的經濟代理服務開票呢
您好，那這個圖錄你們還收回嗎？
這個圖錄的作用是在拍賣會前后給客戶的，這樣客戶才知道有什么東西拍品，不回收，就像宣傳冊
你好！如果是宣傳色如果是宣傳冊的話就需要按銷售了，不再是你的經紀代理業務。
我說的是宣傳冊這樣的，不回收的，我又不是銷售圖錄的，你看清楚題目，我們拍賣公司，是成交收取傭金為主營業務收入的，開拍賣會是不是需要印圖錄明細給客戶，不收客戶（買家）錢的，我們扣的是委托方一些印圖錄的費用（要不然傭金都不夠付圖錄費）
你好，但是你收這500塊錢是針對這個圖冊的對吧？也就是說，實際購買商品的人的圖冊你收500塊錢
實際業務是這樣對吧，你們拍賣成功后除了收取傭金外，冊子單獨再收500，
我不收購買拍品買家圖錄錢，我扣委托方圖錄錢，他委托我們拍賣物品，我們代為找公司制作圖冊，所以需要收取一定的圖錄費
你是不是搞不清楚買家和委托方2者的不同
你好！一樣的只要是你對圖錄收費就屬于銷售，要么你就別給稅務局說你是收的圖LV費，就說你收的手續傭金，
也就是說如果你想開6%的發票就不發票就不要說是對圖錄的收費
因為你的圖錄本身有商品的性質，
可以委托方成交確認書和合同上面就已經注明了是扣取的圖錄費
全行業都是這樣的
你好，因為銷售圖冊的話稅率是9%或者是13%，你開6%的有偷逃稅嫌疑，查賬時會有一定風險。全行業都有的不一定是正確的，醫療行業還送紅包呢，都是注冊個體工商戶開服務費發票沖出來，
我不銷售，銷售是指收取買方，我不收取買方的費用，我只是代委托方找公司制作圖錄，既然是代，肯定得收回啊，這是附加服務啊
你看看這個是不是清楚一些
你好，這種解釋存在一定的風險，因為最終是否認可取決于稅務局，但本身你已經裝訂成冊是有一定商品性質屬性的，而而且這個解釋里也沒有明確支持你按6%開
扣取委托方圖錄費，是用于公司圖錄設計制作印刷及發布的費用，我們收到委托，需要照相，制作相關信息，印刷等等，這里是有成本，所以收取的一種圖錄服務費，是拍賣服務的一種啊，非常確定不是銷售啊，這樣說是不是能清楚一些，
你好，但是這個圖魯不是你們自己做的你是委托別人做的，我這里只是提醒你，如果你非要按6%開也可以。還是那句話不要顯示是圖錄費
我們自己做的，然后找公司印刷的，不是委托別人作的，拍照，設計，制作信息，編排等等都是我們公司自己做的，之后最后印刷需要找印刷公司，所以才說是服務費
你好，印刷公司給你提供的是什么發票？
個人還是不建議按6%開，還是存在查賬風險！