企業所得稅匯算清繳，稅會差異需補交所得稅，賬套中有1、利潤分配-未分配利潤和利潤分配-以前年度損益調整這兩個科目，分錄我應該怎么寫合適: 1、借:利潤分配-以前年度損益調整 73 貸:應交稅費-應交所得稅 73 借:應交稅費-應交所得稅 73 貸:銀行存款 73 借:利潤分配 -未分配利潤 73 貸:利潤分配-以前年度損益調整 73 這樣寫對不對？

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅， 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產負債表中未分配利潤本年數和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調整的金額，這個要怎么辦呢？

上年度有個所得稅退稅，分錄借銀行存款貸應交稅費-所得稅，按理來說應計入營業外收入，我本年度調整借應交稅費-所得稅費用 貸以前年度損益調整，借利潤分配-未分配利潤銀行，貸以前年度損益調整，分錄對嗎？

借：以前年度損益調整 5 貸：遞延所得稅資產5 借遞延所得稅負債4 貸：以前年度損益調整4 借：應交稅費-應交所得稅1.5 貸：以前年度損益調整1.5 老師，我的問題是計入利潤分配-未分配利潤的金額應該是1.5還是4+1.5-5=0.5呀？ 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 金額是多少

老師，您好！由于我未計提去年的所得稅，今年用了以前年度損益調整科目，做的分錄是 1、借:以前年度損益調整 貸:應交稅金-應交所得稅 2、借:應交稅金-應交所得稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 這樣導致了資產負債表的未分配利潤期末數—年初數的金額和利潤表中的凈利潤不一致，就差了以前年度損益這個金額，請問改怎么辦呢？謝謝！