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借:以前年度損益調整 5 貸:遞延所得稅資產5 借遞延所得稅負債4 貸:以前年度損益調整4 借:應交稅費-應交所得稅1.5 貸:以前年度損益調整1.5 老師,我的問題是計入利潤分配-未分配利潤的金額應該是1.5還是4+1.5-5=0.5呀? 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 金額是多少

2023-08-26 16:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-08-26 16:14

?您好 以前年度損益調整科目借方發生額5? 貸方發生額4%2B1.5=5.5? ? ?借貸抵銷后 貸方余額5.5-5=0.5 結轉的時候以前年度損益調整科目應該在借方 借:以前年度損益調整 0.5 貸:利潤分配-未分配利潤 0.5

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?您好 以前年度損益調整科目借方發生額5? 貸方發生額4%2B1.5=5.5? ? ?借貸抵銷后 貸方余額5.5-5=0.5 結轉的時候以前年度損益調整科目應該在借方 借:以前年度損益調整 0.5 貸:利潤分配-未分配利潤 0.5
2023-08-26
是,這道題有遞延所得稅的問題,但是題目沒考慮,我算出來和你的一樣 我覺得原因可能是,題目里要有句話,未來有充足證據表明可以盈利來利用這個遞延所得稅資產,才會讓你想到還有遞延所得稅的因素
2020-08-16
你好,請問你想問的問題具體是?
2023-05-29
同學你好,調減年初未分配利潤150 應交稅費50 庫存現金200
2023-01-19
你好! 因為這個執行合同損失200,在16年年底即可確認,沒有跨年,所以不用以前年度損益調整科目
2021-07-16
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