老師我們10月份有確認收入未開票的業務，我做的業務是借:銀行存款，貸:主營業務收入，應交稅費——增銷項，我申報10月份增值稅的時候這筆稅費要繳納，這個是不是我10月份要先做計提這邊增值稅，11月份繳納，這個分錄要怎么寫

你好，老師，小規模企業一季度的時候開了一張15萬的發票，不用交增值稅的，以后到現在七月份都沒有開過發票，但是前期的會計把這張發票做了預收賬款，他沒有做主營業務收入，導致一季度申報的時候增值稅有這筆收入，但所得稅沒有，二季度也是這樣申報的。 現在稅務系統里有一個提醒，說所得稅的收入和增值稅收入與不匹配，該怎么辦？

老師你好，個體工商戶，查賬征收的，比如說10、11月份做賬時收入是20萬/月，然后做分錄時借銀存，貸主營收入，應交稅費，月末是借應交稅費貸主營收入，12月份的時候做賬時沒有做價稅分離，季度超45萬，要交增值稅，現在也沒有計提交增值稅的分錄了，要怎么辦呢@郭老師

是一家小規模公司，上個季度我銷售了七萬多的貨物，季末沒有計提稅金附加，售貨物時，借 銀行存款 貸 主營業務收入， 應交稅費—增值稅 十月份我繳了增值稅附加稅，我做賬需要怎么做分錄 沒有計提，借稅金及附加 貸銀行存款 這樣對嗎

小規模納稅人按季申報增值稅，那這三個月的增值稅都要一直計提嗎？到申報的時候如果不超30萬，直接轉入營業外收入？可不可以平時都按價稅合計入主營業務收入，不做增值稅的計提，然后申報的時候需要繳納的話，統一做一筆憑證，借應交稅費增值稅，貸銀行存款？公司有外賬會計，做兩套帳，如果我平時做了銷項稅又怕季度申報的時候跟她做的不一樣，還得改。我只做內賬，只要試算平衡能結賬就行