老師，請問下，我們發票都是代開的，增值稅是當月預繳了的，那孕收入時，借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅 當月繳納增值稅時， 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應該怎樣做么？ 還有像開發票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發票，又沒有稅率發票，這個又該怎樣來申報？

你好，老師，小規模企業一季度的時候開了一張15萬的發票，不用交增值稅的，以后到現在七月份都沒有開過發票，但是前期的會計把這張發票做了預收賬款，他沒有做主營業務收入，導致一季度申報的時候增值稅有這筆收入，但所得稅沒有，二季度也是這樣申報的。 現在稅務系統里有一個提醒，說所得稅的收入和增值稅收入與不匹配，該怎么辦？

你好 我是小規模 搞二手車交易的 我們主營是車輛租賃 這個季度有主營收入了 其他業務就是幫別人開張二手車發票 這個發票只是為了過戶 有的開一張發票收50塊錢 有的朋友開的不收錢 現在這個二手車發票已經開了5張了 申報的時候報表里面只顯示租賃收入 沒有這個二手車的發票 更沒有增值稅 這個需要做賬么？

一般納稅人，在6月份申報增值稅時，有3張進項專票可以抵扣，在入賬的時候發現其中一張已經作廢，現在的情況是增值稅申報的時候已經包含這張發票，但是入賬的時候沒有包含這張發票，造成該季度的企業所得稅，財務報表對不上增值稅申報表的數據，要怎么處理呀

老師好！我二季度沒收入，一季度有84萬多的收入，小規模企業，在4月份季度報稅的時候交了增值稅，發票金額，稅費都沒錯，就是我自己計算應交稅費的時候少交了一分錢，記賬憑證里就少了一分錢，自己當時不知道，就交了稅款，到了二季度末結轉的時候發現有一個轉出未交增值0.01元，才想起來自己少交了一分錢的增值稅進項，二季度報稅都報完了哈，因為二季度沒收入，我就零申報了，請問老師，我在7月份的時候需要做一個，借：營業外支出0.01 貸：應交稅費未交增值稅0.01嗎？老師，在二季度6月有一個轉出未增值稅的會計分錄 借；應交稅費應交增值稅 —轉出未交增值0.01 貸：應交稅費 —未交增值稅0.01