老師，小企業會計準則沒有“以前年度損益調整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業所得稅，計提時 借 企業所得稅19000 貸 應交稅費19000，繳納時 借 應交稅費19000 貸 營業外收入 15000 （小規模納稅人優惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現在財務報表上資產負債表取數始終差3000

老師您好，我請教一個問題。情況是這樣的，19年個人把車過戶給公司，以前的會計做的借：管理費用-其他 貸：營業外收入 然后我們今年又把車過戶給另外一個人，相當于送給他，開的800的發票，但這800塊也沒有給我們公司，我們做的借：利潤分配-未分配利潤（紅字）貸：營業外收入（紅字）現在結賬的時候發現報表不符了，利潤表跟資產負債表差800元 請問老師這筆過戶的分錄到底怎么做才是對的，不會有差額

老師，一般納稅人，小企業會計準則記賬下，2023年收到退回2022年度企業匯算清繳應退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結轉到利潤分配未分配利潤的這個數是調整上年利潤的嗎？需要計入當年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產負債表中的未分配利潤數整差退回的這個稅款數，這樣對嗎？

老師好！ 我司是小規模納稅人，1月31日銀行收到工會匯款給我司的：2022年小微企業工會經費主動返還300元， 1.賬務處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應付職工薪酬 —工會經費300元 借 應付職工薪酬—工會經費300元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 300元 2.以前年度損益調整科目是不是在1月31日結轉到 利潤分配—未分配利潤？ 借 以前年度損益調整—管理費用300元 貸 利潤分配—未分配利潤 300元 3.財務報表要怎么填寫？

老師好！ 我司是小規模納稅人，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業工會經費主動返還314.88元， 1.賬務處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應付職工薪酬 —工會經費314.88元 借 應付職工薪酬—工會經費314.88元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 314.88元 月底結轉到利潤分配，如下 借 以前年度損益調整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導致我司第一季度財務報表的勾稽關系不平 資產負債表中的未分配利潤期末數—年初數是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調賬？步驟寫詳細一點，謝謝！