2020年會計分錄借：管理費用-職工薪酬 主營業務成本 ---工資 貸：應付職工薪酬--工資 現在稅務部門核查到有17950元工資不實，讓調整，我的分錄借：應付職工薪酬---工資 貸：利潤分配--為分配利潤對嗎 稅務部門有說要通過以前年度損益調整，是不是分錄就是借：應付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸利潤分配--為分配利潤

小規模納稅人，去年12月忘記計提企業所得稅900元和附加稅100元。 1月初已經申報稅費并繳納了。請問老師，1月補提時會計分錄是不是這么寫？ 1）借：以前年度損益調整 1000 貸：應交稅費-應交所得稅900 應交稅費-應交城建稅 100 2）借：應交稅費-應交所得稅 900 應交稅費-應交城建稅 100 貸：銀行存款 1000 3）借：利潤分配-未分配利潤 1000 貸：以前年度損益調整 1000

老師好！ 我司是小規模納稅人，1月31日銀行收到工會匯款給我司的：2022年小微企業工會經費主動返還300元， 1.賬務處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應付職工薪酬 —工會經費300元 借 應付職工薪酬—工會經費300元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 300元 2.以前年度損益調整科目是不是在1月31日結轉到 利潤分配—未分配利潤？ 借 以前年度損益調整—管理費用300元 貸 利潤分配—未分配利潤 300元 3.財務報表要怎么填寫？

老師好！ 我司是小規模納稅人，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業工會經費主動返還314.88元， 1.賬務處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應付職工薪酬 —工會經費314.88元 借 應付職工薪酬—工會經費314.88元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 314.88元 月底結轉到利潤分配，如下 借 以前年度損益調整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導致我司第一季度財務報表的勾稽關系不平 資產負債表中的未分配利潤期末數—年初數是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調賬？步驟寫詳細一點，謝謝！

老師好！ 我司是小規模納稅人，小企業會計準則，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業工會經費主動返還314.88元， 1.賬務處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應付職工薪酬 —工會經費314.88元 借 應付職工薪酬—工會經費314.88元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 314.88元 月底結轉到利潤分配，如下 借 以前年度損益調整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導致我司第一季度財務報表的勾稽關系不平 資產負債表中的未分配利潤期末數—年初數是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調賬？步驟寫詳細一點，謝謝！