老師，我們是國企，然后工程款是單位撥付，沒有要求開票。之前會計沒有申報無票收入。合同是500萬一年，簽了3年。但是這兩年多只收到600萬，第一年300，第二年200.前兩年一直都是賬面確認了收入的，但是申報沒有報。今年100賬面還沒確認收入。現在領導讓我把收入每月確認掉。按照季度不超過30萬確認，怎么做呢
那你得反結賬修改 哦，你們單位是小規模嗎？如果是小規模，你收到了錢，開始施工就得交增值稅。借銀行存款，貸工程結算，應交稅費，應交增值稅 收入借工程結算貸主營業務收入。
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老師，我們是物業公司，屬于小規模服務業，今年6-9月的物業費是現金收取的，并且忘記在10月征期內申報增值稅，沒有確認這部分收入。如果我第四季度征期申報增值稅時同時把遺漏的應確認收入也一并申報那么第四季度就會超過45萬，就會涉及繳納增值稅，實際我如果按期申報第三季度和第四季度都不會超過45萬，我現在賬務應該怎么調整才能避免不交稅，還如實確認申報了呢？
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老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。
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老師你好，最近稽查局查到我們公司有個工程項目合同價3690萬，2018年4月開工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月開始就是查賬征收，然后公司在18年確認了2290的開票收入，已經核定繳納稅款，19年之后確認了1230的開票收入，成本19年之后確認了2300萬，甲方給公司審計收入算3520萬，還有900萬收入甲方不認，現在正在走官司，這個項目公司是虧損的，現在稽查局說我們19年后多確認了成本幾百萬，但是公司現在就是19年確實發生2300萬成本，甲方只認收入1230，還有900萬甲方不認，這900萬正在打官司。現在稅務就說公司應該按照1230萬收入比例的結轉，剩余的等甲方認了900萬在結轉，現在問題是這個錢公司不一定要得回來。這個情況怎么處理呢
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老師，我們是國企，然后工程款是單位撥付，沒有要求開票。之前會計沒有申報無票收入。合同是500萬一年，簽了3年。但是這兩年多只收到600萬，第一年300，第二年200.前兩年一直都是賬面確認了收入的，但是申報沒有報。今年100賬面還沒確認收入。現在領導讓我把收入每月確認掉。按照季度不超過30萬確認，怎么做呢
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粵公網安備 44030002003870號
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借主銀業務成本貸工程施工
后面倒數的兩個每個月都做
我們是小規模納稅人。就是沒有申報，所以就沒交增值稅
后面倒數的兩個，是指一個200萬1個100完，每個月都重新確認嗎？200萬去年一次性確認了收入。
你好，那你領導的意思讓你反結賬修改對吧？ 反結賬修改的話，就是按照我上面的來。
沒讓我到結賬到去年。我只說了就只能從今年開始調，意思就是反結賬到今年1月開始做。但是一個季度30萬，會超出免稅額度。
你之前收錢的時候做了預收賬款嗎？如果是的話，借預收賬款貸工程結算應交稅費，應交增值稅，按月借工程結算貸主營業務收入。
一次性做的做的主營業務收入。22年23年都是。今年做的應收款.還沒轉收入去
如果你想做以前年度的，那你就反結賬修改，如果你不做的話，就從今年開始每個月做10萬。
我們23年以前的已經做了審計了。不好改了，所以給領導說的從今年做。
那就做到今年，我上面給你寫了不是嗎？之前掛了預收賬款，現在從預收賬款里面轉到工程結算，然后從從工程結算里面轉到主營業務收入，這不寫了嗎？
謝謝老師，我之前借銀行存款貸應收賬款，現在借應收賬款.貸主營業收入和應交稅費。少做一步進工程結算，對不對呢？
可以的，可以這么做的。
那我之前一個300萬，一個200萬，不管了嗎？申報表也沒報。今年這個收入從1月做，還算來得及
你好管呀，你不是現在按月調整嗎？就是現在調整之前年度的。
今年這個合同就不會再簽了，那我就那個月10萬調整起走，那要調很久才調得完幾百完咯？以前年度我賬面確認收入了，增值稅這塊怎么做呢，申報表不改行不麻煩老師指導。
如果你做以前年度的收入，你的增值稅需要去修改。你的增值稅和所得稅都要去修改。
以前會計遺留出來的問題，增值稅要補交很多啊……所得稅額是沒有，虧損的。哎……
可是按照你領導的意思，如果補到以前的話，你以前沒有收入，不會交稅的，季度30萬，普通發票可以免的。
老師，賬面上先調整走，稅務調整后面再弄，那個分錄里面應交稅費應交增值稅，我應該怎么算呢？我們是路面養護
小規模增值稅稅率1%的 用不含增值稅的金額乘以1%。