老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯(cuò)的，關(guān)鍵是有一張開錯(cuò)了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

老師，我們接手一家轉(zhuǎn)讓的建筑公司，這個(gè)公司是去年3月份成立的，他們以前沒有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生業(yè)務(wù)就沒有建賬，沒有科目余額表，期初建賬數(shù)據(jù)要以我們現(xiàn)在的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)嗎？ 我們接手的幾個(gè)月也沒有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生，這個(gè)月去稅務(wù)局零申報(bào)了企業(yè)所得稅，增值稅，附加稅，他們在4月份申報(bào)了今年1到3月份的財(cái)務(wù)報(bào)表，4到6月的未申報(bào)，我在10月份補(bǔ)報(bào)4到6月份和申報(bào)7到9月份的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，是按照他們以前的數(shù)據(jù)申報(bào)還是零申報(bào)？

制造業(yè)企業(yè)籌建期，這家公司去年1月份剛成立之前沒有財(cái)務(wù)，至今未做賬，今年7月份才看到銀行流水發(fā)現(xiàn)里面有很多筆設(shè)備款、往來款沒有合同、發(fā)票，流程，我現(xiàn)在接手這個(gè)會(huì)計(jì)工作從建帳開始有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

制造業(yè)企業(yè)籌建期，這家公司去年1月份剛成立之前沒有財(cái)務(wù)，至今未做賬，稅務(wù)增值稅、企業(yè)所得稅因?yàn)橹两裎赐懂a(chǎn)一直0申報(bào)，今年7月份才看到銀行流水發(fā)現(xiàn)里面有很多筆設(shè)備款、往來款沒有合同、發(fā)票，流程，我現(xiàn)在接手這個(gè)會(huì)計(jì)工作公司要求我從去年1月份建帳開始有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

老師：您好！我們公司是小規(guī)模納稅人，設(shè)計(jì)行業(yè)。去年有三筆設(shè)計(jì)費(fèi)用合計(jì)23萬因?yàn)榧追讲婚_具發(fā)票，所以申報(bào)了未開票收入。今年1月份這三筆設(shè)計(jì)費(fèi)用甲方又要求我們把發(fā)票開了。這個(gè)季度沒有開具其他發(fā)票，只開具了這筆之前已經(jīng)申報(bào)過未開票收入的23萬的發(fā)票。第一季度增值稅申報(bào)時(shí)，增值稅申報(bào)表我填寫了0，到稅務(wù)大廳申報(bào)后，稅務(wù)人員說比對不通過，強(qiáng)制申報(bào)后電子發(fā)票賦額為0，無法開具發(fā)票。現(xiàn)在我準(zhǔn)備之前的申報(bào)表，準(zhǔn)備聯(lián)系稅務(wù)處理申報(bào)比對不通過的問題，發(fā)現(xiàn)去年申報(bào)的未開票收入當(dāng)時(shí)估計(jì)是沒有四舍五入的原因，申報(bào)的金額比實(shí)際開具發(fā)票的票面金額少了1分錢，現(xiàn)在該如何處理？