樸老師：去年是第二季度申報未開票收入的，所以第二、三、四季度的增值稅申報的本年累計數都需要修改，還有這三個季度的利潤表也需要修改，我是否可以先填寫紙質報表到稅務大廳重新申報？

同學你好 這個可以的

樸老師：我先填寫修改后的紙質報表到稅務大廳申報，然后再把修改后的報表及發票這些資料拿到稅務找稅管員處理比對不通過的問題，這樣操作可以嗎？

同學你好 這個可以的

樸老師：還想請教一下，這樣改報表會有風險嗎？還有，我們是小規模納稅人，增值稅報表沒有未開具發票這欄，這個季度的增值稅申報表我在“小微企業免增值稅銷售額這欄填寫0”提交的。這里是應該填寫-23萬嗎？（修改之前申報報表沒差異以后）

同學你好 這個沒有風險

樸老師：我們是小規模納稅人，增值稅報表沒有未開具發票這欄，這個季度的增值稅申報表我在“小微企業免增值稅銷售額這欄填寫0”提交的。這里是應該填寫-23萬嗎？（修改之前申報報表沒差異以后）

同學你好 對的 是這樣的

樸老師：之前我填寫0，申報后就無法開票了（因為我想去年已經申報過未開票收入，第一季度把未開票收入的發票開了，沒開其他發票，所以增值稅為0）。那我現在是把這份申報表先修改？還是不用修改，聯系專管員提交資料讓他核實，讓稅務專管員解鎖開票呢？

未開票收入填寫負數 再填寫開票收入藍字

有未開票收入欄的話就這樣填寫

樸老師：非常感謝您，在百忙之中抽出時間給予我詳細的解答！還想請教一下，現在無法開票，去找稅管員處理比對不通過無法開票的事情，需要準備哪些資料？是否會涉及到查賬呢？

這個得看他們需要什么資料 一般就是發票

謝謝樸老師！祝你工作順利！天天都有好心情！