你好老師，我是外貿企業，我想問下，我購進商品時有取得專票～進項稅額，到我最后退稅時的出口退稅，這中間的會計分錄怎么做？應交稅費應交增值稅進項稅額怎么到應交稅費應交增值稅出口退稅的？？
你好，稍等，馬上給你寫。
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Q
老師，我想問一下，在生產出口企業里面，銷項大于進項的時候，做會計分錄:借應交稅費–-應交增值稅（銷項稅額） 貸:應交稅費–-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費–-應交增值稅（轉出未交增值稅） 那么當進項稅大于銷項稅額，可以退稅的時候，這個進項稅額跟出口退稅的分錄要不要寫？
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Q
請問貿易企業申報出口退稅的時候分錄是不是這樣做？借：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 貸：應交稅費——待抵扣進項稅額轉出 借：其他應收款——應收出口退稅款 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
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Q
老師，外貿的出口企業，1.在收到退稅款時分錄：借：銀行存款 貸其他營收款-出口退稅款 2.申報退稅的時候做：其他應收款：出口退稅款 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅） 3.拿到進項發票時做 借：庫存商品 借：應交增值稅（出口退稅） 貸應付賬款 是這樣的嗎
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Q
老師，外貿傳統0110出口，請問采購進項發票:進項稅額需要結轉到出口退稅嗎？ 是按下面分錄嗎？進項稅額都要結轉平嗎？ 采購進項: 借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:應付賬款 1.本月應收退稅款： 借：其他應收款 - 出口退稅(應退稅額) 貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 2.進項稅額轉出口退稅 借：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額 3.計提增值稅 借：應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額 應交稅費 - 應交增值稅 - 轉出未交增值稅 貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額 4.收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款 - 出口退稅(應退稅額)
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你好老師，我是外貿企業，我想問下，我購進商品時有取得專票～進項稅額，到我最后退稅時的出口退稅，這中間的會計分錄怎么做？應交稅費應交增值稅進項稅額怎么到應交稅費應交增值稅出口退稅的？？
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借庫存商品 應交稅費應交增值稅進項 貸銀行存款 借，銀行存款貸。主營業務收入 借，主營業務成本貸，庫存商品 借其他應收款 貸應交稅費出口退稅 借，銀行存款貸其他應收款 借，應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借，應交稅費出口退稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
老師，那在我退稅發票認證勾選的時候，不需要做會計分錄嗎？？
你好，你發票入賬和勾選不在一個月嗎？
有時候在，有時候沒有在同一個月
沒在一個月的，你放到待認證認證之后再做進項稅額
好的，老師，那我再問個問題吧，所得稅匯算清繳時，招待費調增了，會計分錄怎么做？還有就是我們公司處于虧損狀態，調增以后還是虧損，分錄怎么做？
你好，超過扣除比例的忽略就行。
啥意思？我費用調增了，我報表上是不是數據就有變化了，不需要做個分錄把報表調整一下？？
招待費超過扣除比例的調表不調賬呀。一個是會計利潤，一個是稅法利潤，可以不一樣。
那怎么調表呢？
納稅調整明細表，扣除項目第3個不就是招待費的嗎？填寫賬載金額，稅收金額自動出來。
好的，謝謝老師，明白了，感謝
不用客氣，工作愉快。