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演示賬套

老師，我想問(wèn)一下，在生產(chǎn)出口企業(yè)里面，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，做會(huì)計(jì)分錄:借應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸:應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）那么當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，可以退稅的時(shí)候，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額跟出口退稅的分錄要不要寫(xiě)？

2023-07-08 19:39

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-07-08 19:56

您好！那就是要退稅，需要寫(xiě)退稅的分錄

齊紅老師解答 2023-07-08 19:57

這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄還是要寫(xiě)，未交增值稅是借方余額，同時(shí)確認(rèn)出口退稅和免抵稅額分錄

齊紅老師解答 2023-07-08 19:58

具體會(huì)計(jì)分錄如下：對(duì)于“剔稅”，借：應(yīng)交稅金———未交增值稅，貸：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅；對(duì)于“抵稅”，借：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額），貸：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅（出口退稅）；對(duì)于“尺度”，借：應(yīng)收補(bǔ)貼款，貸：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅（出口退稅）；對(duì)于“比較”，借：銀行存款，貸：應(yīng)收補(bǔ)貼款。

快賬用戶(hù)5403 追問(wèn) 2023-07-09 10:15

那么這個(gè)分錄里怎么體現(xiàn)多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額，作為退稅了呢？

齊紅老師解答 2023-07-09 12:16

您好！應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）就是要退的了

快賬用戶(hù)5403 追問(wèn) 2023-07-09 17:27

那在分錄里也要提現(xiàn)多少的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)成了退稅啊？不然明細(xì)賬上面怎么平呢？進(jìn)項(xiàng)稅那里還有金額，不轉(zhuǎn)出

快賬用戶(hù)5403 追問(wèn) 2023-07-09 17:28

字寫(xiě)錯(cuò)了，體現(xiàn)

齊紅老師解答 2023-07-09 17:35

您好！生產(chǎn)企業(yè)退的不是進(jìn)項(xiàng)，和外貿(mào)企業(yè)不同，它是按照免抵退稅方法算出來(lái)的應(yīng)退稅額，做完這些憑證就可以了

您好！那就是要退稅，需要寫(xiě)退稅的分錄

2023-07-08

后面不需要什么分錄了的

2022-12-20

不能那么干，直接根據(jù)進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)的差額借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅就可以了

2022-02-12

你好，做的是可以的，但是是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

2022-05-07

（一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票：借：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（二）確認(rèn)外銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷(xiāo)售額：借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫(kù)存商品（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

2024-04-02

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