老師，那銷項大于進項的增值稅結轉分錄應該怎么做？

進項大于銷項，結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 老師，這個分錄還要把它做完，即 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 對嗎？

老師，銷項大于進項的結轉分錄是不是應該是 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 應交稅費——硬件增值稅（轉出多交增值稅） 借：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 貸：應交增值稅——未交增值稅

老師，我認為 進項大于銷項，結轉的分錄應該是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 對嗎？

而銷項大于進項的結轉分錄就應該是 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交增值稅——未交增值稅

第一個做第一個就可以，第二個可以不用做。

第二個是對的。就這么做

進項大于銷項，結轉的分錄應該是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 而銷項大于進項的結轉分錄就應該是 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交增值稅——未交增值稅

老師，你是說上述增值稅結轉分錄都是正確的，是嗎？

進項大于銷項，結轉的分錄應該是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 做這個可以

好的老師，我懂了謝謝！ 老師，當月已經勾選認證了的進項稅額，到月底考慮稅負率的問題我不想抵扣那么多，我把這部分不想當月抵扣的進項轉到待抵扣進項稅額，行不行？ 就是 借：應交稅費——待抵扣進項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

不可以 抵扣不完的才留底

老師，抵扣不完的留抵，這個分錄應該咋寫？謝謝！