老師好，小規模納稅人，小企業準則，22-23年租金已收，當年未開發票，未申報，現在補開22-23年租金，并補交稅款和滯納金，按稅局要求改了22-23年增值稅報表，印花稅報表等，問：當期開的發票怎么分錄？是確認主營業務收入還是以前年度損益調整？
你好，所以前年都損益調整的，借應收賬款， 貸以前年度損益調整 應交稅費，應交增值稅。
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老師好，請問一下：1. 2022年11月代開增值稅普票是價稅合計20萬，當時做賬是借 ：應收賬款 -某公司20萬 貸：主營業務收入20萬 2. 23年4月沖紅20萬，分錄是做借：應收賬款-20萬 貸：主營業務收入-20萬 ，3.現在11月10號去修改23年第2季度報表，收入是20萬除以3個點等于194174.76去申報的，導致稅局收入少了5825.24，賬上收入多了5825.24，像這種情況我賬上要怎么處理好呢，因為那個第三季度企業所得稅報表按照未修改前的收入去申報交了稅了
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?老師，請問22年度發出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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?老師，請問22年度發出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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?老師，請問22年度發出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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早上好，老師，請教下我司是租賃公司，每個月開出租賃發票就是收入，由于被稅局查出來我司出租廠房金額過低，需要我們補交申報收入，收入是每個月按從租計征申報的房產稅，由于是以前年度2021、2022年的收入，現在在2023年12月入賬，需要怎么入賬以前年度收入房產稅、及補交產生了利潤交了以前年度企業所得稅、及收入房產稅產生了印花稅申報了印花稅，還有各稅金產生的滯納金，應該怎么入賬？分錄怎么寫？
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粵公網安備 44030002003870號
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小規模納稅人沒有以前年度損益調整科目
利潤分配。未分配利潤來代替。
應交稅費-增值稅等稅款是不是也納入利潤分配里？也需要計提嗎？
哦，需要做應交稅費，應交增值稅需要加稅分開 你看一下你超過了30萬嗎？
你看下需不需要交稅的吧。
不交稅的話，你再結轉到利潤分配。未分配利潤。
相關的稅款都交了，滯納金也交了
附加稅，印花稅和房產稅補交需要計提的吧，是不是也結轉到利潤分配-未分配利潤里去？
對的是的，是這么做的。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。