那意思就是我要在今年把去年做的那筆借 應(yīng)收賬款20萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬先做改正先，借：應(yīng)收賬款-20萬，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-20萬 然后做:借：應(yīng)收賬款 20萬，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入194174.76 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅5825.24

最后再去做 借：應(yīng)收賬款-20萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-194174.76 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅-5825.24

是這樣操作嗎

對(duì)的，是的，是這么做的。

但是我第三季度企業(yè)所得稅申報(bào)表申報(bào)收入是6759297.22，這個(gè)收入是未修改報(bào)表前的，而且這個(gè)收入我已經(jīng)繳企業(yè)所得稅了，我修改了增值稅報(bào)表的收入是6765122.46，正確收入是這個(gè)，那我企業(yè)所得稅報(bào)表怎么辦呢

你好，所得稅1修改就行，你帳上的收入是多少？

我不是改了那個(gè)增值稅報(bào)表嗎，我按剛才跟老師說的分錄去調(diào)賬，賬上收入是6765122.46，這個(gè)收入也是稅局增值稅報(bào)表的收入，我企業(yè)所得稅報(bào)表是按未修改的收入報(bào)的，這個(gè)收入是6759297.22

你好，你說的這個(gè)是今年的嗎？今年的話按照你賬上的來呀，我給你做了附屬收入，那你正數(shù)收入加上這個(gè)附屬收入合計(jì)填寫所得稅不行嗎。

那我這個(gè)情況就是需要把企業(yè)所得稅報(bào)表改了就行嗎，賬上就按剛才說的分錄正常去調(diào)賬就可以

附屬收入是什么呢

可以的，可以這么做的， 附屬收入就等于負(fù)數(shù)收入。

我的意思是想說我不是把去年做的那筆收入在今年沖掉，然后做回正確的，再做負(fù)數(shù)收入嗎，這樣改會(huì)對(duì)我去年申報(bào)的收入有影響嗎

不影響去年的所得稅呀，你的增值稅所得稅都是在今年紅沖啊。

怎么我這樣調(diào)賬了，賬上的收入還是原來的收入不是修改報(bào)表之后的收入啊，我哪里調(diào)錯(cuò)了嗎老師

那你的增值稅填寫了負(fù)數(shù)銷售額嗎？你是不是應(yīng)該橫空之前的無票收入？填寫了沒有？

開發(fā)票開了100，充收入充了20，你的增值稅填寫的是80，你穿這你填寫的對(duì)嗎？

那按我賬上的分錄，我應(yīng)該怎么調(diào)整

上面的分錄是正確的 你是不是去年的時(shí)候增值稅就沒有填寫，然后你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就不一樣

去年的時(shí)候只填寫了所得稅的是不是？

我一開始就已經(jīng)說了，我去年開發(fā)票就是價(jià)稅合計(jì)20萬，我去年確實(shí)是把20萬當(dāng)不含稅銷售額做進(jìn)去了，我修改報(bào)表之后就是20萬除以3個(gè)點(diǎn)等于194174.76 收入入賬的，那我現(xiàn)在完整的分錄應(yīng)該怎么做呢

借應(yīng)收賬款-20?194174.76 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-20?194174.76 就這個(gè) 多做了收入 沖差額

如果把老師說的分錄分成兩部分來寫呢