生產型企業，當月銷售合同開具銷項發票，和當月生產的產品不同，進項發票也是滯后的，如何領用材料，如何做賬，使賬實相符呢？平時是按當月銷項發票金額倒算去領料的，所以導致帳實不符，這個問題怎么解決？

你好，按照你實際生產的產品來領用你開的發票沒有銷售出去，先做預收賬款，不用結轉成本。

實際銷售了之后再做收入和成本。

沒有看明白，麻煩具體說下可以嗎？

開的發票也有以前的合同，早就生產完的

開了發票的，借應收賬款， 貸預收賬款， 應交稅費、應交增值稅銷項 實際銷售給他的時候，再做收入。 然后，你生產領用的， 借生產成本， 貸原材料，按照實際的業務來。

那一直以來都是帳實不符先怎么讓帳實相符呢？

你好，我上面做的這個賬實不符嗎？我上面做的是賬實相符的。你之前是怎么做的？

我看到老師給的怎么讓帳實相符的做賬辦法，以后我可以借鑒，謝謝老師。但是之前一直是按當月的開票去倒算百分之八十去領料的，所以不準確也導致帳實不符，現在想按老師給的方法做以后的帳，那前期帳實不符怎么解決呢？不解決目前的帳實不符，是不是也無法做后面的帳？

那你之前開了發票就做了收入，然后結轉了成本，是這個意思嗎？如果是的話，那你以后實際銷售了，實際領用了，你再紅沖就行。 然后，你真正領料的這個，按照實際業務來做。

也就是沒有實際領料的這一部分。你需要做暫估

是的，之前的開了發票就做了收入同時結轉了成本

你先暫估這個成本。然后你真正實際有生產車間不是嗎？單獨再做一個實際的。

要是以前的不想改了，后面的帳怎么弄呢？先怎么讓帳實相符呢？目前應該怎么下手呢？