Q
老師，我公司是一般納稅人，給員工買重疾險，2月份付了錢，5月份增值稅發票才到，這兩個月如何做分錄？
2024-06-17 17:05
2024-06-17 17:06
先掛其他應收款，發票到了沖了做費用
相關問題討論
您好，2月權責發生制，這個除是一年的比如100
借：管理費用-保險費 100/1.06/12 預付100-100/1.06/12 貸：銀行 100
3和4月 借：管理費用-保險費 100/1.06/12 貸： 預付 100/1.06/12
5月收到發票把上面3個分錄全部紅沖了，再按發票做分錄
借：管理費用-保險費 100/1.06*4/12 預付 100/1.06*8/12 進項稅 1100/1.06*0.06 貸：銀行
2024-06-16
先掛其他應收款，發票到了沖了做費用
2024-06-17
一月份借應收賬款貸主營業務收入應交稅費。
2021-04-08
我司是建筑公司，5月份有結算了工程并開出去發票，成本是純勞務，但是勞務發票是六月份才開的，請問1、五月份如何做分錄體現這個勞務成本 2、六月份這張發票又如何做分錄呢？謝謝老師
2022-06-29
你好
借：應收賬款 -負數?
貸：主營業務收入-負數
應交稅費-應交增值稅（小規模）
或是簡易計稅 負數
或是應交稅費-應交增值稅-銷項稅 負數
這個主要看原來小規模時候你使用的科目是怎樣的
2023-06-03
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Q
我司是公司，5月份有結算了工廠并開出去發票，成本是純勞務，但是勞務發票是六月份才開的，請問1、五月份如何做分錄體現這個勞務成本 2、六月份這張發票又如何做分錄呢？謝謝老師
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Q
老師您好，我們1-2月是小規模納稅人稅率1%、3月變成一般納稅人了稅率6%，5月份1月份發生退貨，這個應交增值稅的賬我該怎么做啊？請給我寫出分錄
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Q
新公司5月份注冊登記了，5月份老板要給2個人交五險，公司也已繳納五險，但不給這兩個人發工資，因為新公司還在裝修，那會計分錄如果寫，還有這里面有一個是屬于掛靠公司繳納社保，老板要求按工資發放形式，這個會計分錄如何寫，這6月份報個稅這兩個人怎么填寫個稅申報表呢？工資欄填0嗎？還是填個人應該繳納的社保部分。
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Q
你好：老師：我們公司買了一部新車5月份付了保險費15310.52元，其中240元車船稅有票，另外15070.52元下個月這筆錢退回公帳，我現5月會計分錄如何寫
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Q
老師，我們是一般納稅人（工程建筑公司），4月份收到一張進項票已認證抵扣，5月份發現發票錯誤已沖紅未重開，請問一下，4月份和5月份的會計分錄怎么做??老師，需要做進項稅額轉出的分錄?比如:4月分錄:借:工程施工~材料費50000應交增值稅~進項稅額5000貸:應付賬款550000，5月分錄:借:工程施工~材料費50000（紅字）貸:應付賬款(紅字)55000應交增值稅~進項稅額轉出5000老師，是這樣做嗎？麻煩你詳細看一下，有問題嗎？
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發票沒到不能作費用嗎？
也可以做費用，發票到了附在憑證后邊就是，條件是不抵扣進項
開的普票，沒關系的。就是想問一下，能直接將5月開的發票放到2月份憑證里嗎
可以的，沒問題的哈