老師您好，我們1-2月是小規模納稅人稅率1%、3月變成一般納稅人了稅率6%，5月份1月份發生退貨，這個應交增值稅的賬我該怎么做?。空埥o我寫出分錄
你好 借：應收賬款 -負數? 貸：主營業務收入-負數 應交稅費-應交增值稅（小規模） 或是簡易計稅 負數 或是應交稅費-應交增值稅-銷項稅 負數 這個主要看原來小規模時候你使用的科目是怎樣的
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我們9月份是小規模納稅人，開了1張 1%的發票80000元 ?，，，11月我們變更為了一般納稅人（13%） ??當月我們把這張1%稅率的80000元的發票紅沖了 ?那么我們在填寫11月份增值稅申報表的時候，這個80000元的發票在哪填寫呢？
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我們9月份是小規模納稅人，開了1張 1%的發票80000元 ?，，，11月我們變更為了一般納稅人（13%） ??當月我們把這張1%稅率的80000元的發票紅沖了 ?那么我們在填寫增值稅申報表的時候，這個80000元的發票在增值稅附表一中哪填寫呢？
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老師好，請問我公司1月份開具的增值稅專票是按含稅價3%的稅率開的（小規模納稅人），2月1日轉為一般納稅人，稅務局叫我們1月份開的票按一般納稅交稅9%的稅率
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老師，我們是小規模納稅人5月份開了一張增值稅專用發票1%的稅率，當時7月份申報時，系統中直接顯示繳納3%的稅，現在對方退回了票（對方公司也是小規模），今天開具了紅字發票沖了1%稅率的發票，10月份再給對方開具一張普票。10月份納稅申報是怎么做，預交的3%的稅怎么抵扣。
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1月買的固定資產，1月支付了貨款，1月到貨，2月對方開的增值稅專用發票，會計分錄怎么寫，1月我們是小規模納稅人，2月我們是一般納稅人
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下列有關財務報告編制基礎的說法中，正確的有A．財務報告編制基礎分為通用目的編制基礎和特殊目的編制基礎B．注冊會計師可以基于自身的預期、判斷和個人經驗對財務報告編制進行評價C．同一家被審計單位采用不同的財務報告編制基礎，可能導致不同的審計D．注冊會計師在審計過程中對財務報告編制基礎適當性的評價，應當記錄底稿
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沖減原已結轉的銷售成本： 借：主營業務成本（紅字） 貸：庫存商品（紅字）
可以參考這老師的答復https://www.acc5.com/ask/question_2669561.html
那我月末結轉增值稅的時候怎么結轉，請幫我寫出分錄
我當時用的應交稅費應交增值稅小規模
小規模負數這一筆單獨結轉到未交增值稅，銷項稅費再結轉一筆是嗎
你好 不用通過未交增值稅 之前小規模開的沒有交稅？ 是季度30萬以內那種嗎？
對的，，沒有交稅
退貨這比稅費我怎么結轉？
那就是沖銷原來的營業外收入 借：應交稅費-應交增值稅（小規模）紅字 貸：營業外收入 好字
友情提示： 坐標河北我們這邊是這樣答復： 小規?；蛞话慵{稅人互轉后，有紅沖之前發票的特殊情況，增值稅暫時網上不支持申報，需要去稅局大廳申報呢。
我們沒有開票，但是也申報了收入，我只需要做賬就可以了，我也是河北
我們沒有開票，但是也申報了收入，我只需要做賬就可以了，我也是河北 好的
是要看一下之前是怎么結轉的，退貨這筆就怎么沖回是嗎？
那我現在是一般納稅人了，還出現小規模的科目，這樣做可以嗎？
是要看一下之前是怎么結轉的，退貨這筆就怎么沖回是嗎？ 是的 那我現在是一般納稅人了，還出現小規模的科目，這樣做可以嗎？ 可以的 這個是原來的業務 就是使用原來的科目
好的，謝謝你！
客氣 對您有所幫助就好
老師還在嗎？我剛看了一下我們小規模時稅費直接計入的應該稅費未交增值稅（小規模），轉為一般納稅人后，小規模時的稅費已經已經全部繳納了，我們5月份發生的退貨，沖的應交稅費未交增值稅小規模負數，這個月報稅時這一部分負數的收入怎么申報？
應交稅費未交增值稅小規模貸方負數的這部分，我應該轉到哪個科目？
小規模或一般納稅人互轉后，有紅沖之前發票的特殊情況，增值稅暫時網上不支持申報，需要去稅局大廳申報呢。 之前我遇到是去更正了之前小規模申報 一般納稅人是手工申報 比對異常 再解除 你可以電話問下稅局大廳 或是右側小太陽標識幫辦那咨詢 不過現在都下班了 估計得明天了
看您描述：我剛看了一下我們小規模時稅費直接計入的應該稅費未交增值稅（小規模） 以及對的，，沒有交稅 -----這個原來是不是最后轉營業外收入了？ 是的話 沖營業外收入
沒有進入營業外收入，因為之前沒有計提稅費，交稅就直接交
我說錯了我們不是免稅的，我們是每個季度都交稅的。
那這個可以申請退稅 退完再做抵扣分錄
退稅要提交什么資料？
一般是申報表 發票 退稅申請表 情況說明（有的局要）
最好是周一聯系大廳問下比較保險 小規模，開具紅字發票后，退稅怎么操作？ 納稅人可登錄電子稅務局后通過選擇“我要辦稅”，進入“一般退（抵)稅管理”，填寫并提交《退（抵)稅申請表》。稅務機關審批完成后，納稅人即可獲取審批結果信息。納稅人也可登錄后通過選擇電子稅務局“我要查詢”，進入“辦稅進度及結果信息查詢”，查詢辦理進度和結果。 納稅人可申請的退稅主要包括：誤收多繳退抵稅，入庫減免退抵稅，匯算清繳結算多繳退抵稅，車輛購置稅退稅，車船稅退抵稅，增值稅期末留抵稅額退稅，以及石腦油、燃料油消費稅退稅等。