老師，我公司是一般納稅人，給員工買重疾險，2月份付了錢，5月份增值稅發票才到，這兩個月如何做分錄？
您好，2月權責發生制，這個除是一年的比如100 借：管理費用-保險費 100/1.06/12 預付100-100/1.06/12 貸：銀行 100 3和4月 借：管理費用-保險費 100/1.06/12 貸： 預付 100/1.06/12 5月收到發票把上面3個分錄全部紅沖了，再按發票做分錄 借：管理費用-保險費 100/1.06*4/12 預付 100/1.06*8/12 進項稅 1100/1.06*0.06 貸：銀行
-
Q
我司是公司，5月份有結算了工廠并開出去發票，成本是純勞務，但是勞務發票是六月份才開的，請問1、五月份如何做分錄體現這個勞務成本 2、六月份這張發票又如何做分錄呢？謝謝老師
-
Q
老師您好，我們1-2月是小規模納稅人稅率1%、3月變成一般納稅人了稅率6%，5月份1月份發生退貨，這個應交增值稅的賬我該怎么做啊？請給我寫出分錄
-
Q
新公司5月份注冊登記了，5月份老板要給2個人交五險，公司也已繳納五險，但不給這兩個人發工資，因為新公司還在裝修，那會計分錄如果寫，還有這里面有一個是屬于掛靠公司繳納社保，老板要求按工資發放形式，這個會計分錄如何寫，這6月份報個稅這兩個人怎么填寫個稅申報表呢？工資欄填0嗎？還是填個人應該繳納的社保部分。
-
Q
你好：老師：我們公司買了一部新車5月份付了保險費15310.52元，其中240元車船稅有票，另外15070.52元下個月這筆錢退回公帳，我現5月會計分錄如何寫
-
Q
老師，我們是一般納稅人（工程建筑公司），4月份收到一張進項票已認證抵扣，5月份發現發票錯誤已沖紅未重開，請問一下，4月份和5月份的會計分錄怎么做??老師，需要做進項稅額轉出的分錄?比如:4月分錄:借:工程施工~材料費50000應交增值稅~進項稅額5000貸:應付賬款550000，5月分錄:借:工程施工~材料費50000（紅字）貸:應付賬款(紅字)55000應交增值稅~進項稅額轉出5000老師，是這樣做嗎？麻煩你詳細看一下，有問題嗎？
熱門問答 更多>
-
老師您好 a 教材上說的不能重新計入 第二張圖 li這里為什么又可以重新計入其他綜合收益？
-
2023年被稅務查整年少報收入200多萬，增值稅申報表改了，會算清繳申報表也改了，財務報表跟季度申報表要改嗎
-
上月計提工資跟今個月實際發放有差異，怎樣做賬最簡便
-
董老師好~咨詢有問題咨詢您下~
-
現金流量表籌資活動流入可能為負數嗎
-
個體工商戶開具1稅點專票，對方一般納稅人可以抵扣1稅點嘛？這樣個體工商戶需要繳納什么稅費？
-
老師好~咨詢下：公司裝修產生的一系列費用，一般計入什么科目？
-
總公司不是小微企業，稅費這一方面繳納的太高，考慮還需要使用總公司資質，這樣是注冊子公司還是分公司稅費是不受總公司影響？
-
資產不超5000萬享受小微企業優惠，企業剛成立，固定資產是1億，企業一直是虧損，怎么把他控制在小型微利企業
-
廣東個體戶去年申報了五個月的社保，一直無錢繳在產生滯納金，確實個體戶經營困難，有沒有可以撤銷的或去前臺核銷的辦理手續呢。還是一定要清繳了才能注銷？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
因為金額小，我們要求對方開的是普票
能不能再寫一遍，考慮了稅后分錄好長，我基礎差看不懂
哦哦，那更方便了，不用除1.06，分錄還是上面的，沒來發票前我們按權責發生制入賬，發票來后全部沖回，再按發票來入賬
這個發票很重要嗎？我2月份就把重疾險作費用了，現在你說要5月發票到了才能作費用，為什么呢？
您好，我一直說權責發生制，按一年攤銷，從來沒有說5月才入費用呀
這么麻煩，能不能做一次性計入費用的分錄給我一個
您好，2月 借：管理費用-保險費 100? ? ?貸：銀行 100 5月?來發票先沖回2月再按發票做分錄，不影響5月損益，只是把這個發票放在憑證里 借：管理費用-保險費 -100? ? ?貸：銀行 -100 借：管理費用-保險費 100? ? ?貸：銀行 100
老師，可以問一下，為什么不能直接把5月發票放入二月憑證內呢
您好，因為2月憑證裝訂好了，您再去找不是很辛苦么，另外是發票日在記賬日以后，好像有那么一丟丟不和諧， 當然您放在2月肯定沒有問題，因為沒有文件寫這么細，說不能放