老師你好，我們是外貿企業，有一批貨物出口轉內銷，賬務處理我做的是，借：主營業務收入（外銷），貸：主營業務收入（內銷），增值稅應交增值稅（銷項），增值稅申報表表一，在填報時，開具其他發票銷售額第18行，按照本月實際開票填寫。轉內銷的銷項稅額在未開具發票，第六列，第一行填寫。現在出現的問題是，增值稅申報主表中收入合計與賬套中的收入不符，相差金額就是調出去的稅額，報表應該怎么填寫？

你好，老師！ 增值稅稅負率計算公式=實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%。某時期增值稅“稅負率”=當期的“應納稅額”÷當期的“應稅銷售額”。本月沒有上期留抵稅額，稅負率＝（銷項－進項）/不含稅銷售收入。 我的問題是：這個不含稅銷售收入，是不是包含主營業務收入及其他業務收入，但是不包含營業外收入，投資收益，公允價值變動收益等！ 這樣理解對嗎？

請問老師，2020年預收賬款的時候已經開了發票，并繳納了銷項稅。那么在2021年分期確認收入的時候就沒有銷項稅了對吧？增值稅確認的銷售收入并不等于賬面的主營業務收入對吧？

就是小規模納稅人第一季度未開票收入 13000元； 納稅申報報表： 小微企業免稅銷售額--13000千/1.01=12871.29 本期免稅額是（13000*3%=390）還是（12871.29*3%=386.14）？ 入賬做的主營業務收入（13000/1.01=12871.29）、那么增值稅免稅結轉到營業外收入的是12871.29*1%=128.71，這樣對嗎

老師好，我收到的個稅手續費返還款。不含稅金額我計入營業外收入，稅額計入銷項稅額。申報增值稅時，稅額和銷售額計入主表6%稅率，未開具發票那。可是我利潤表上的收入實際是不含這個手續費的，這樣不就變成了增值稅報表上的銷售額和利潤表上的收入不一致了嘛？