老師您好請問一個問題就是上個月賣了固定資產，那申報增值稅申報表時，按收入來交增值稅，而我們帳上沒有確認收入，是損失，通過營業外支出這個科目的，那利潤表上的收入與增值稅申報表上的收入會不一致，那要怎么處理？

老師您好請問一個問題就是上個月賣了固定資產，那申報增值稅申報表時，按收入來交增值稅，而我們帳上沒有確認收入，是損失，通過營業外支出這個科目的，那利潤表上的收入與增值稅申報表上的收入會不一致，那要怎么處理？

老師，1、增值稅申報因漏報造成有幾筆沒有申報到，開票系統大于申報表而且是跨年要怎么處理呢？2、2021年年處置了一批固定資產使得企業所得稅年報跟增值稅收入有差異，要怎么處理？3、年報中的A105090中的7固定資產損失是怎么填寫的？資產損失直接計入本年損益金額是填寫固定資產處理后的虧損嗎（營業外支出）？資產處置收入是填賣出的金額不含稅？資產計稅基礎是填賣出車輛的原值嗎？

老師 您好 4月公司向個人買了輛二手面包車，有二手車銷售發票，沒有上報財務部，7月將車子賣掉，收到7000元，公司已開票給賣家。都沒有做過折舊等任何的賬務處理。現在賬務處理可以這樣做嗎 購入 借：固定資產 10000 貸：銀行存款10000 補計提折舊 借：管理費用474.99 （10000-殘值率5%））/60期*3個月（5、6、7月共3月） 貸：累計折舊474.99 轉固定資產清理 借：固定資產清理 9525.01 累計折舊474.99 貸：固定資產 10000 收到賣車款7000 借：銀行存款7000 營業外支出 2525.01 貸：固定資產清理 9525.01

老師 您好 4月公司向個人買了輛二手面包車，有二手車銷售發票，沒有上報財務部，7月將車子賣掉，收到7000元，公司已開票給賣家。都沒有做過折舊等任何的賬務處理。現在賬務處理可以這樣做嗎 購入 借：固定資產 10000 貸：銀行存款10000 補計提折舊 借：管理費用474.99 （10000-殘值率5%））/60期*3個月（5、6、7月共3月） 貸：累計折舊474.99 轉固定資產清理 借：固定資產清理 9525.01 累計折舊474.99 貸：固定資產 10000 收到賣車款7000 借：銀行存款7000 營業外支出 2525.01 貸：固定資產清理 9525.01